《稅收優惠政策解讀與籌劃方案設計》是2023年人民郵電出版社出版的圖書，作者是陳吉爾。
基本介紹
- 中文名：稅收優惠政策解讀與籌劃方案設計
- 作者：陳吉爾
- 出版時間：2023年4月
- 出版社：人民郵電出版社
- ISBN：9787115614384
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
稅務風險管理和控制是現代企業財務管理的一項重要內容。為規避稅務風險，財務人員必須把握財務會計與稅法規定之間的差異，做到正確納稅，同時提升納稅籌划水平。
本書內容緊跟國家新的財稅法規、制度，聚焦企業涉稅業務，詳細講解了我國目前稅制中的主要稅種，如增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、印花稅、房產稅等的主要風險點與籌劃方法。同時對各項稅收優惠政策的適用條件進行完整、合規解讀，力求幫助企業規避稅務風險。全書將稅務基礎知識、政策法規、優惠政策、納稅實務與案例分析結合起來進行講解，具有較強的實用性和可操作性，能夠給企業涉稅業務處理提供實戰指導，幫助企業合理減輕稅負。
本書既適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為財稅培訓機構與財經院校相關專業課程的指導用書。
作者簡介
陳吉爾
註冊會計師，稅務師事務所合伙人，某大型會計網校特聘講師。深耕企業財稅領域二十多年，曾擔任過廈門訊華信息技術有限公司、廈門至簡至易信息技術有限公司、廈門昊聯商貿有限公司等多家企業財務總監和財務顧問，為多家大中型企業進行財稅培訓，規劃指導了多家企業的稅務籌劃工作。曾參與編寫《輕鬆記賬核算、報表、報稅全流程演練》《財務部》《企業財務管控制度與工具大全》等圖書。
圖書目錄
第 一章 增值稅涉稅業務處理
一、如何選擇納稅人身份 // 002
（一）綜合比較 // 002
（二）無差別平衡點增值率 // 003
（三）注意事項 // 007
二、簡易計稅方法和一般計稅方法 // 008
（一）簡易計稅方法的規定及適用範圍 // 008
（二）哪種計稅方法更節稅 // 011
三、銷售結算方式影響貨幣時間價值 // 017
四、涉稅風險點與籌劃要點 // 022
（一）區分混合銷售與兼營 // 022
（二）促銷方案也得考慮“稅” // 031
（三）差旅費需做好進項處理 // 041
（四）需要轉出的進項稅額 // 047
（五）充分享受“加計抵減”優惠政策 // 051
（六）別忽視留抵退稅大利好 // 066
第二章 企業所得稅涉稅業務處理
一、合理選擇企業組織形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）區別 // 082
（二）納稅差異 // 083
（三）小型微利企業的優惠政策 // 084
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 088
（一）不得稅前扣除與限額扣除的項目 // 088
（二）業務招待費涉稅風險多 // 098
（三）中小微企業新購置設備器具的稅前扣除 // 104
（四）研發費用加計扣除 // 117
（五）合理解除稅前費用扣除限制 // 128
（六）稅費返還是否繳納企業所得稅 // 129
（七）公益性捐贈支出稅前扣除 // 134
第三章 個人所得稅涉稅業務處理
一、巧用住房公積金進行納稅籌劃 // 144
二、用好個人所得稅專項附加扣除 // 145
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 151
（一）專項附加扣除 // 151
（二）全年一次性獎金單獨計稅和合併綜合所得計稅 // 154
（三）避免全年一次性獎金的“一元陷阱” // 160
（四）工資變福利可雙重節稅 // 163
（五）勞務報酬所得與個人所得稅 // 170
第四章 消費稅涉稅業務處理
一、利用連續生產抵扣已納稅款 // 174
二、委託加工有節稅空間 // 177
三、設立獨立核算銷售部門 // 181
四、“先銷售，後包裝”好處多 // 182
五、分別核算可節稅 // 184
第五章 其他稅種的涉稅業務處理
一、印花稅的稅收學問 // 186
（一）印花稅稅率 // 186
（二）合併匯總申報的處理 // 188
（三）未列明金額的處理 // 189
（四）含稅不含稅差別大 // 189
二、房產稅也有籌劃空間 // 191
（一）分開核算可減輕稅負 // 191
（二）房產出資不如出租 // 192
（三）轉變收入項目 // 193
三、“六稅兩費”減免政策應享盡享 // 195
（一）享受主體 // 195
（二）新設企業 // 197
（三）逾期辦理的處理 // 200
（四）納稅人身份發生變化後的適用規定 // 202
第六章 小微企業涉稅業務處理
一、小規模納稅人增值稅減免政策 // 206
（一）適用主體與適用條件 // 206
（二）部分減征政策 // 207
二、把握好納稅“起征點” // 210
（一）扣除不動產銷售額 // 210
（二）計算銷售額時應包括免稅銷售額 // 211
（三）預繳稅款 // 212
（四）差額徵稅 // 213
（五）開具增值稅專用發票的處理 // 216
（六）附加稅費 // 217
（七）賬務處理 // 218
（八）納稅申報 // 219
三、涉稅風險點與籌劃要點 // 225
（一）按月納稅和按季度納稅 // 225
（二）注意企業所得稅臨界點 // 227
四、享受小型微利企業所得稅優惠 // 229
（一）適用條件 // 229
（二）判斷標準 // 230
（三）減免稅額計算 // 233
（四）合理籌劃 // 236
