《稅務會計與稅收籌劃》是2011年北京理工大學出版社出版的圖書。內容主要闡述了涉稅會計處理方法及稅收籌劃。共十章，分別為總論、增值稅的會計核算與稅收籌劃、消費稅的會計核算與納稅籌劃、營業稅的會計核算與稅收籌劃、關稅的會計核算與稅收籌劃、資源稅類的會計核算與稅收籌劃、財產稅與行為稅的會計核算與稅收籌劃、特定目的稅的會計核算與稅收籌劃、企業所得稅的會計核算與稅收籌劃、個人所得稅的會計核算與稅收籌劃。
基本介紹
- 中文名：稅務會計與稅收籌劃
- 作者：成鳳艷、李岩
- 出版社：北京理工大學出版社
- ISBN：9787564047740
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書主要闡述了企業稅務會計的概念、對象、特點、職能、作用、目標等基本概念與基本理論，重點介紹了流轉稅、所得稅、資源稅、財產稅、行為稅的計稅依據、計算與核算方法以及稅收籌劃。本教材按照兩稅合併後的新企業所得稅法來講解所得稅的有關內容，並介紹了內外統一的車船稅和城鎮土地使用稅的內容。內容與新的企業所得稅會計準則密切結合。
本書可供高等教育的財務會計專業或相關的經濟類、管理類專業使用，也可作為財經類崗位培訓、繼續教育和財會人員自學用書。
圖書目錄
第一章 總論
第一節 概述
一、稅務會計的產生、概念及其特點
二、稅務會計與財務會計的區別
三、稅務會計的目標與職能
四、稅務會計的前提與原則
第二節 稅收籌劃的基本理論
一、稅收籌劃的概念和特點
二、稅收籌劃的意義和目標
三、節 稅、避稅與稅負轉嫁
四、稅收籌劃的基本方法
第二章 增值稅的會計核算與稅收籌劃
節 增值稅概述
一、增值稅的概念、類型及特點
二、增值稅的納稅範圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率和徵收率
第二節 增值稅的計算
一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
四、出口貨物退稅的計算
第三節 增值稅的會計核算
一、增值稅進項稅額及其轉出的核算
二、增值稅銷項稅額的會計核算
三、增值稅出口退稅的會計核算
四、小規模納稅人應納增值稅的會計核箕
五、增值稅結轉及上繳的會計核算
第四節 增值稅納稅申報
一、增值稅納稅時間和地點
二、增值稅納稅申報
第五節 增值稅的稅收籌劃
一、增值稅納稅人的稅收籌劃
二、增值稅計稅依據的稅收籌劃
三、增值稅減免稅的稅收籌劃
第三章 消費稅的會計核算與稅收籌劃
節 消費稅概述
一、消費稅的納稅人與納稅範圍
二、消費稅的稅目與稅率
第二節 消費稅的計算
一、從價定率計稅方法
二、從量定額計稅方法
三、‘複合計稅方法
第三節 消費稅的會計核算
一、應稅消費品銷售的會計核算
二、應稅消費品視同銷售的會計核算
三、外購和委託加工應稅消費品消費稅的會計核算
四、出口銷售應稅消費品消費稅的會計核算
五、其他接受應稅消費品消費稅的會計核算
第四節 消費稅的申報與繳納
一、消費稅的納稅時間和納稅地點
二、消費稅的申報
三、繳納消費稅的會計處理
第五節 消費稅的稅收籌劃
一、消費稅納稅人的稅收籌劃
二、計稅依據的稅收籌劃
三、徵稅範圍的稅收籌劃
四、選擇合理的加工方式
第四章 營業稅的會計核算與納稅籌劃
節 營業稅概述
一、營業稅的概念與納稅人
二、納稅範圍
三、營業稅的稅目和稅率
第二節 營業稅的計算
一、一般業務營業稅的計算
二、特定業務營業稅的計算
三、幾種經營行為營業稅的計算
第三節 營業稅的會計核算
一、主營應稅勞務應交營業稅的會計核算
二、轉讓無形資產應交營業稅的會計核算
三、銷售不動產應交營業稅的會計核算
第四節 營業稅的納稅申報
一、營業稅的優惠政策
二、營業稅的納稅時間和納稅地點
三、營業稅的納稅申報
第五節 營業稅的稅收籌劃
一、營業稅納稅人的稅收籌劃
二、營業稅徵稅範圍的稅收籌劃
三、營業稅計稅依據的稅收籌劃
四、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃
第五章 關稅的會計核算與納稅籌劃
節 關稅概述
一、關稅概念
二、關稅的徵稅對象和納稅人
三、關稅稅則(稅目、稅率)
第二節 關稅的計算
一、關稅完稅價格
二、應納關稅稅額的計算
第三節 關稅的會計核算
一、進口關稅的會計核算
二、出口關稅的會計核算
第四節 關稅的申報與繳納
一、關稅納稅申報
二、關稅繳納
三、關稅退還
四、關稅的補征和追征
第五節 關稅的稅收籌劃
一、利用海關有關法則進行稅收籌劃
二、充分利用原產地標準進行稅收籌劃
三、反傾銷稅的稅收籌劃
第六章 資源稅類的會計核算與納稅籌劃
節 資源稅的會計核算與納稅籌劃
一、資源稅概述
二、資源稅應納稅額的計算
三、資源稅的會計核算
四、資源稅的征納管理
五、資源稅的納稅籌劃
第二節 土地增值稅的核算與納稅籌劃
一、土地增值稅納稅人、徵稅範圍和稅率
二、計稅依據和應納稅額的計算
三、土地增值稅會計核算
四、土地增值稅的征納管理
五、土地增值稅的稅收籌劃
第三節 城鎮土地使用稅的會計核算與稅收籌劃
一、城鎮土地使用稅的基本規定
二i城鎮土地使用稅的計算與核算
三、城鎮土地使用稅的稅收籌劃
第七章 財產稅和行為稅的核算與稅收籌劃
節 房產稅的會計核算與納稅籌劃
一、房產稅的基本規定
二、房產稅應納稅額的計算
三、房產稅的納稅申報
四、房產稅的會計核算
五、房產稅的納稅籌劃
第二節 車船稅的核算與納稅籌劃
一、車船稅概述
二、車船稅的計算
三、車船使用稅的會計核算
四、車船稅的納稅籌劃
第三節 印花稅的核算與納稅籌劃
一、印花稅概述
二、應納印花稅稅額的計算
三、印花稅的會計核算
四、印花稅的納稅籌劃
第四節 契稅的核算與納稅籌劃
一、契稅概述
二、契稅應納稅額的計算
三、契稅的會計核算
四、契稅的納稅籌劃
第八章 特定目的稅的核算與稅收籌劃
節 城建稅的會計核算與稅收籌劃
一、城建稅的概述
二、城建稅的計算
三、教育費附加
四、城建稅及教育費附加的會計核算
五、城建稅的稅收籌劃
第二節 耕地占用稅的會計核算
一、納稅人和徵稅對象
二、應納稅額的計算及會計核算
三、耕地占用稅征納管理
第三節 車輛購置稅的會計核算
一、車輛購置稅的基本規定
二、車輛購置稅的計算與核算
第四節 菸葉稅的會計核算
一、菸葉稅的基本規定
二、菸葉稅的計算與核算
第九章 企業所得稅的會計核算與稅收籌劃
節 企業所得稅概述
一、企業所得稅的納稅義務人
二、企業所得稅稅率
第二節 企業所得稅的計算
一、企業所得稅的計稅依據
二、應納稅額的計算
第三節 企業所得稅的會計核算
一、計稅基礎
二、暫時性差異
三、遞延所得稅負債及遞延所得稅資產的確認
第四節 企業所得稅納稅申報和繳納稅款
一、稅收優惠
二、企業所得稅的納稅申報
三、繳納稅款的會計核算
第五節 企業所得稅稅收籌劃
一、企業組織形式的稅收籌劃
二、企業所得稅計稅依據的稅收籌劃
三、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃
第十章 個人所得稅的會計核算與稅收籌劃
節 個人所得稅概述
一、個人所得稅的納稅義務人
二、外籍居民納稅義務的確認
三、徵稅對象及稅率
第二節 個人所得稅的計算
一、應納稅所得額的計算
二、應納所得稅稅額的計算
三、境外所得稅稅額扣除
第三節 個人所得稅的會計核算
一、代扣代繳所得稅的會計處理
二、個體工商戶所得稅的會計核算
第四節 個人所得稅的納稅申報
一、稅收優惠
二、納稅申報及繳納
第五節 個人所得稅的稅收籌劃
一、個人所得稅納稅人的稅收籌劃
二、個人所得稅計稅依據籌劃
參考文獻
