稅務會計與稅收籌劃(2022年清華大學出版社出版書籍)

《稅務會計與稅收籌劃》是清華大學出版社於2022年出版的圖書，作者是杜馳

基本介紹

• 中文名：稅務會計與稅收籌劃
• 作者：杜馳
• 出版社：清華大學出版社
• 出版時間：2022年12月1日
• 頁數：404 頁 
• 定價：69 元
• 開本：16 開
• 裝幀：平裝
• ISBN：9787302620150

內容簡介

教材以**稅制為依據，對流轉稅、所得稅等主要稅種涉稅業務的確認、計量及稅收籌划進行了系統講解，同時也兼顧到財產稅、行為稅等小稅種的涉稅事項。 內容安排上強調了對方法論的反思與把握，不過度著墨於對稅收法規文本的闡釋，而是強調系統、整體的會計專業判斷能力培養。 教材對財務會計與稅務會計之間既衝突又協調的關係有深入闡釋，同時對稅收籌劃促進產業鏈、價值鏈轉型升級有一定思考，並在此基礎上融入了課程思政元素。 教材適應了部分院校會計專業培養計畫壓縮專業課程課時及學分、強化實踐教學的課程改革思路，是一本較為理想的本科及以上層次專業課程教材，同時也可用於財稅領域課程培訓及供實務工作者參考借鑑。

目錄

第1章概論

1.1企業會計準則的套用背景與基本結構

1.1.1企業會計準則的套用背景

1.1.2企業會計準則的基本結構

1.2中國現代稅制的設計與調整完善

1.2.1設計思路與主要原則

1.2.2主要稅種及其調整完善

1.3會計準則與稅製法規的衝突及協調

1.3.1稅務會計的界定

1.3.2會計準則與稅製法規的衝突

1.3.3會計準則與稅製法規的協調

1.4課程的性質與本教材的特點

1.4.1課程的性質

1.4.2本教材的特點

複習思考題

第2章涉稅業務特點與稅收籌劃原理

2.1稅務會計領域交易、事項的確認與計量特點

2.1.1稅務會計領域的主要交易或事項

2.1.2稅務會計領域的主要特點

2.2稅收籌劃對稅務會計具體業務處理方式的影響形式

2.2.1改變會計計量的基本模式

2.2.2影響會計政策及會計處理方法的具體選擇

2.2.3影響會計賬戶的選擇運用與納稅申報表的調整

2.3稅收籌劃的基本原理與主要方法

2.3.1稅收籌劃的基本原理

2.3.2稅收籌劃的主要方法

2.4稅收籌劃的影響因素

2.4.1外部因素

2.4.2內部因素

複習思考題

第3章增值稅會計與稅收籌劃

3.1增值稅的確認、計量與納稅申報

3.1.1增值稅概述

3.1.2增值稅的確認與計量

3.1.3增值稅的納稅申報

3.2增值稅進項稅額的會計處理

3.2.1會計賬戶設定

3.2.2增值稅進項稅額的會計處理

3.3增值稅銷項稅額的會計處理

3.3.1一般銷售方式的會計處理

3.3.2視同銷售行為的會計處理

3.3.3混合銷售行為的會計處理

3.3.4兼營行為的會計處理

3.3.5銷售退回及折讓、折扣的會計處理

3.3.6包裝物銷售、出租及沒收包裝物押金的會計處理

3.3.7銷售、出租有形動產、不動產及無形資產的會計處理

3.3.8特殊情況的會計處理

3.4增值稅簡易計稅的會計處理

3.4.1小規模納稅人增值稅的會計處理

3.4.2一般納稅人增值稅簡易計稅的會計處理

3.5增值稅減免、繳納、稽徵查補的會計處理

3.5.1增值稅減免的會計處理

3.5.2增值稅繳納的會計處理

3.5.3增值稅稽徵查補的會計處理

3.6納稅平衡點的模型建構與運用

3.6.1一般納稅人和小規模納稅人身份認定的籌劃

3.6.2運用收益平衡點模型分析的供應商選擇籌劃

3.7增值稅稅收籌劃技巧與實務

3.7.1購進環節的稅收籌劃

3.7.2銷售環節的稅收籌劃

3.7.3利用稅收優惠政策的稅收籌劃

3.7.4其他稅收籌劃方式

複習思考題

第4章消費稅會計與稅收籌劃

4.1消費稅的確認、計量與納稅申報

4.1.1消費稅概述

4.1.2消費稅的確認與計量

4.1.3消費稅的納稅申報

4.2消費稅的會計處理

4.2.1會計賬戶設定

4.2.2應稅消費品銷售的會計處理

4.2.3委託加工收回應稅消費品的會計處理

4.2.4進口應稅消費品的會計處理

4.2.5消費稅出口退(免)稅的會計處理

4.3消費稅稅收籌劃技巧與實務

4.3.1應稅消費品定價的稅收籌劃

4.3.2降低計稅依據的稅收籌劃

4.3.3兼營或成套銷售應稅消費品的稅收籌劃

4.3.4委託加工應稅消費品收回後出售的稅收籌劃

4.3.5應稅消費品加工方式選擇的稅收籌劃

4.3.6課稅環節的稅收籌劃

4.3.7買贈促銷的稅收籌劃

4.3.8利用起征點的稅收籌劃

4.3.9納稅義務發生時間的稅收籌劃

複習思考題

第5章關稅會計與稅收籌劃

5.1關稅的確認、計量與納稅申報

5.1.1關稅概述

5.1.2關稅的確認與計量

5.1.3關稅的納稅申報

5.2關稅的會計處理

5.2.1製造企業進出口業務關稅的會計處理

5.2.2商品流通企業進出口業務關稅的會計處理

5.3關稅稅收籌劃技巧與實務

5.3.1進口貨物關稅完稅價格的稅收籌劃

5.3.2關稅稅率的籌劃

複習思考題

第6章土地增值稅會計與稅收籌劃

6.1土地增值稅的確認、計量與納稅申報

6.1.1土地增值稅概述

6.1.2土地增值稅的確認與計量

6.1.3土地增值稅的納稅申報

6.2土地增值稅的會計處理

6.2.1主營房地產業務的企業土地增值稅的會計處理

6.2.2兼營房地產業務的企業土地增值稅的會計處理

6.2.3非房地產企業轉讓房地產的土地增值稅的會計處理

6.3土地增值稅稅收籌劃技巧與實務

6.3.1計稅依據和稅率的籌劃

6.3.2增加房地產轉讓環節的籌劃

複習思考題

第7章企業所得稅會計與稅收籌劃

7.1企業所得稅的確認、計量與納稅申報

7.1.1企業所得稅概述

7.1.2企業所得稅的確認與計量

7.1.3企業所得稅的納稅申報

7.2應付稅款法與納稅影響會計法的比較

7.2.1所得稅會計的套用背景

7.2.2稅前會計利潤與應納稅所得額之間差異的會計處理方法

7.3企業所得稅的會計處理

7.3.1會計賬戶設定

7.3.2企業所得稅具體賬務處理

7.4企業所得稅稅收籌劃技巧與實務

7.4.1納稅人身份的稅收籌劃

7.4.2收入的稅收籌劃

7.4.3稅前扣除項目的稅收籌劃

7.4.4應納稅所得額的稅收籌劃

7.4.5稅率的稅收籌劃

7.4.6應納稅額的稅收籌劃

複習思考題

第8章個人所得稅會計與稅收籌劃

8.1個人所得稅的確認、計量與納稅申報

8.1.1個人所得稅概述

8.1.2個人所得稅的確認與計量

8.1.3個人所得稅的納稅申報

8.2個人所得稅的會計處理

8.2.1代扣代繳個人所得稅的會計處理

8.2.2非法人企業個人所得稅的會計處理

8.3個人所得稅稅收籌劃技巧與實務

8.3.1綜合所得的稅收籌劃

8.3.2經營所得的稅收籌劃

8.3.3財產租賃所得的稅收籌劃

8.3.4公益性捐贈的稅收籌劃

8.3.5納稅人身份的稅收籌劃

複習思考題

第9章資源稅會計與稅收籌劃

9.1資源稅的確認、計量與納稅申報

9.1.1資源稅概述

9.1.2資源稅的確認與計量

9.1.3資源稅的納稅申報

9.2資源稅的會計處理

9.2.1賬戶設定

9.2.2具體業務的會計處理

9.3資源稅稅收籌劃技巧與實務

9.3.1分開核算具體應稅產品的稅收籌劃

9.3.2充分享受稅收優惠政策的稅收籌劃

9.3.3某些特殊情況下合理確定折算率進行稅收籌劃

9.3.4其他稅收籌劃思路與方法

複習思考題

第10章其他稅種會計與稅收籌劃

10.1城市維護建設稅會計與稅收籌劃

10.1.1城市維護建設稅概述

10.1.2城市維護建設稅的會計處理

10.1.3城市維護建設稅稅收籌劃技巧與實務

10.2城鎮土地使用稅會計與稅收籌劃

10.2.1城鎮土地使用稅概述

10.2.2城鎮土地使用稅的會計處理

10.2.3城鎮土地使用稅稅收籌劃技巧與實務

10.3房產稅會計與稅收籌劃

10.3.1房產稅概述

10.3.2房產稅的會計處理

10.3.3房產稅稅收籌劃技巧與實務

10.4印花稅會計與稅收籌劃

10.4.1印花稅概述

10.4.2印花稅的會計處理

10.4.3印花稅稅收籌劃技巧與實務

10.5車船稅會計與稅收籌劃

10.5.1車船稅概述

10.5.2車船稅的會計處理

10.5.3車船稅稅收籌劃技巧與實務

10.6契稅會計與稅收籌劃

10.6.1契稅概述

10.6.2契稅的會計處理

10.6.3契稅稅收籌劃技巧與實務

10.7車輛購置稅會計與稅收籌劃

10.7.1車輛購置稅概述

10.7.2車輛購置稅的會計處理

10.7.3車輛購置稅稅收籌劃技巧與實務

10.8環境保護稅會計與稅收籌劃

10.8.1環境保護稅概述

10.8.2環境保護稅的會計處理

10.8.3環境保護稅稅收籌劃技巧與實務

10.9財產稅和行為稅合併納稅申報試點改革

10.9.1合併納稅申報試點改革背景

10.9.2財產和行為稅納稅申報表填制

複習思考題

第11章主要產業部門稅務會計與稅收籌劃

11.1產業領域涉稅業務的價值鏈分析

11.1.1產業領域價值鏈概述

11.1.2價值鏈治理模式對稅負及會計處理的影響

11.2具體產業部門涉稅業務特點

11.2.1裝備製造業涉稅業務特點

11.2.2現代服務業涉稅業務特點

11.3稅收籌劃助推產業鏈、價值鏈轉型升級的思路

11.3.1涵養價值生態維護產業鏈穩定，避免一己私利破壞價值生態

11.3.2適度技術轉移均衡增值率，推動協同創新實現價值鏈攀升

11.3.3生產性服務業與製造業深度融合、價值共創，助推產業鏈升級

複習思考題

第12章稅收籌劃思路與技巧的系統思考

12.1企業直接稅與間接稅的總體結構及配比關係

12.1.1企業直接稅與間接稅的總體結構與配比情況

12.1.2政策著力點差異與稅務風險

12.2流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅的兼容耦合性及現金流量分析

12.2.1流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅的兼容耦合性

12.2.2不同稅種稅負對利潤表與現金流量表邏輯依存關係的影響

12.3整體稅收籌劃觀的思考與構建

12.3.1稅收籌劃應審視所處行業整體發展態勢及產業鏈具體情況

12.3.2稅收籌劃目標應服從納稅人的整體戰略發展目標

12.3.3稅收籌劃應與企業生命周期生產運營完整流程相結合

12.3.4稅收籌劃應秉持終身學習理念，全面把握稅製法規的變化

調整

複習思考題

參考文獻