稅務會計與稅務籌劃第4版

內容簡介

本書與企業所得稅會計準則密切結合，實時體現稅制改革的新成果，通過大量案例，恰到好處地介紹了相關的稅法規定、會計處理和稅務籌劃等內容。同時，本書緊密結合註冊會計師考試的主要內容，介紹了相應的考點和難點問題。本書第4版修訂了大部分內容，尤其習題部分增減較多，取消第4章營業稅，更新了營改增後的營業稅等內容。本書適用於會計、審計、稅務、財務管理等專業的本科生教學，也可作為研究生教育和繼續教育的指導用書，並對從事企業財務管理實踐的工作者也具有一定的參考價值。

圖書目錄

前言

教學建議

第1章稅務會計與稅務籌劃基礎1

1.1　稅務會計概述1

1.2　納稅基礎知識7

1.3　稅務籌劃的基本理論16

1.4　稅務籌劃的基本方法21

本章小結24

思考題25

練習題與作業題25

第2章增值稅的會計核算與稅務

籌劃27

2.1　增值稅概述27

2.2　一般納稅人增值稅的計算與申報37

2.3　一般納稅人增值稅的會計核算54

2.4　小規模納稅人增值稅的計算、核算與申報73

2.5　增值稅的稅務籌劃75

2.6　營改增後的營業稅86

本章小結97

思考題98

練習題與作業題98

第3章消費稅的會計核算與稅務籌劃104

3.1　消費稅概述104

3.2　消費稅的計算與申報107

3.3　消費稅的會計核算115

3.4　消費稅的稅務籌劃123

本章小結125

思考題126

練習題與作業題126

第4章流轉環節小稅種的會計核算與稅務籌劃130

4.1　城建稅的會計核算130

4.2　關稅的會計核算與稅務籌劃132

4.3　資源稅的會計核算142

4.4　土地增值稅的會計核算與稅務籌劃144

4.5　菸葉稅的會計核算154

本章小結156

思考題156

練習題與作業題156

第5章企業所得稅的會計核算與稅務籌劃160

5.1　企業所得稅概述160

5.2　企業所得稅會計基礎與方法168

5.3　企業所得稅的會計核算179

5.4　企業所得稅的納稅申報184

5.5　企業所得稅的稅務籌劃194

本章小結200

思考題200

練習題與作業題200

第6章個人所得稅的會計核算與稅務籌劃205

6.1　個人所得稅概述205

6.2　個人所得稅的計算210

6.3　個人所得稅的納稅申報與核算223

稅務會計與稅務籌劃第4版

基本介紹

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