當日盈虧

當日盈虧是期貨契約以當日結算價計算的盈利和虧損，當日盈利劃入會員結算準備金，當日虧損從會員結算準備金中扣劃。

基本介紹

• 中文名：當日盈虧
• 性質：盈虧
• 屬性：當日
• 所屬類別：企業內務

期貨公司結算

期貨公司對其客戶的交易進行結算，按照盈虧計算方式的不同，可以分為逐日盯市和逐筆對沖兩種結算方式。而當日盈虧則是以逐日盯市的方式進行結算。

當日盈虧計算

期貨契約以當日結算價作為計算當日盈虧的依據。

當日盈虧=平倉盈虧（逐日盯市）+持倉盈虧（逐日盯市）

（1）平倉盈虧（逐日盯市）=平歷史倉盈虧+平當日倉盈虧

平歷史倉盈虧=∑【（賣出平倉價-上一交易日結算價）x 賣出平倉量】+∑[（上一交易日結算價-買入平倉價）x 買入平倉量]

平當日倉盈虧=∑[（當日賣出平倉價- 當日買入開倉價）x 賣出平倉量] + ∑[（當日賣出開倉價-當日買入平倉價）x 買入平倉量]

（2）持倉盈虧（逐日盯市）=歷史持倉盈虧+當日開倉持倉盈虧

歷史持倉盈虧=（當日結算價-上一日結算價）X 持倉量

當日開倉持倉盈虧=∑[（賣出開倉價-當日結算價）x 賣出開倉量]+∑[（當日結算價-買入開倉價）x 買入開倉量]

綜上所述，構成當日盈虧總公式：

當日盈虧=∑[(賣出成交價-當日結算價)×賣出量]+∑[(當日結算價-買入成交價)×買入量]+(上一交易日結算價-當日結算價)×（上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量)

當日盈虧在當日結算時進行劃轉，盈利劃入結算準備金，虧損從結算準備金中劃出。

舉例說明。某投資者在上一交易日持有某股指期貨契約10手多頭持倉，上一交易日的結算價為1500點。當日該投資者以1505點的成交價買入該契約8手多頭持倉，又以1510點的成交價賣出平倉5手，當日結算價為1515點，則當日盈虧具體計算如下：

當日盈虧=(1510-1505)×5+(1515-1505)×3+(1500-1515)×（0-10)=205點

如果該契約的契約乘數為300元/點，則該投資者的當日盈虧為205點×300元/點=61500元