現金滿足投資比率,本指標屬於財務彈性分析比率,表明企業經營產生的現金滿足資本支出與存貨增加和發放現金股利的能力,其值越大越好。比率越大,資金自給率越高。
基本介紹
- 中文名:現金滿足投資比率
- 類別:投資比率
- 標準值:0.8
- 取數方法:均取近五年的平均數
公式,取數方法,分析方法,詳細內容,
公式
取數方法
近五年累計經營活動現金淨流量應指The first five years的經營活動現金淨流量之和;同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和也從現金流量表相關欄目取數,
存貨增加。從現金流量表附表中取數。取存貨的減少欄的相反數即存貨的增加;現金股利,從現金流量表的主表中,分配利潤或股利所支付的現金項目取數。如果實行新的企業會計制度,該項目為分配股利、利潤或償付利息所支付的現金,則取數方式為:主表分配股利、利潤或償付利息所支付的現金項目減去附表中財務費用。
分析方法
達到1,說明企業可以用經營獲取的現金滿足企業擴充所需資金;若小於1,則說明企業部分資金要靠外部融資來補充。