現金收付業務核算

現金收付業務核算是銀行辦理現金、外幣、有價證券和貴金屬等的收付、保管、調運以及損傷票幣兌換的業務核算過程。銀行出納部門按照現金收入時先收款後記賬，現金付出時先記賬後付款的原則，根據規定的收、付款憑證操作。現金收付業務的核算由會計部門負責。

現金收入的核算。繳款單位填制好現金繳款單，連同現金一併送交開戶行的出納部門，出納部門審查並收妥款項後將現金收入傳票送會計部門入賬，同時登記現金收入日記簿。會計部門接到已收訖的現金繳款單，審查無誤後辦理轉賬。