《現代經濟與管理類規劃教材:中國稅制》分為兩大部分。第一部分稅制理論，包括第1章稅收制度概述，概要介紹稅收制度的基本理論，包括稅收制度的概念、稅制結構、稅制分類等；第2章我國稅收制度的發展沿革，介紹我國自新中國成立以來稅收制度經歷的幾次大的改革。第二部分按照稅種經濟性質分類，介紹不同稅種的具體法律規定。第3章到第6章介紹的是流轉稅類下的增值稅、消費稅、營業稅和關稅，第7章、第8章介紹的是收益稅類的企業所得稅和個人所得稅，第9章至第11章分別介紹資源稅類、財產稅類和行為目的稅類。
基本介紹
- 書名：現代經濟與管理類規劃教材:中國稅制
- 出版社：清華大學出版社,北京交通大學出版社
- 頁數：208頁
- 開本：16
- 品牌：清華大學出版社
- 作者：張雲鶯 張海霞
- 出版日期：2012年6月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：9787512110298, 7512110294
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《現代經濟與管理類規劃教材:中國稅制》是由張雲鶯，張海霞主編，北京交通大學，清華大學出版社出版的現代經濟與管理類規劃教材。《現代經濟與管理類規劃教材:中國稅制》系統介紹了我國稅收制度的相關知識，以便讀者能夠了解和掌握我國稅收制度的框架理論、發展歷程及具體稅種的法律規定。
圖書目錄
第1章 稅收制度概述
1.1 稅收、稅收制度與稅法
1.1.1 稅收的概念及形式特徵
1.1.2 稅收制度與稅法
1.2 稅收制度的構成
1.2.1 稅收制度的構成要素
1.2.2 稅種的分類
1.2.3 稅制結構
1.3 我國稅收制度與稅法原則
1.3.1 我國稅收制度建立的原則
1.3.2 我國稅收的立法原則
1.4 稅收制度的作用
小結
綜合練習題
第2章 中國稅收制度的歷史沿革
2.1 新中國稅制建立與修正階段
2.1.1 新中國稅收制度的建立
2.1.2 新中國稅制的修正
2.2 新中國稅制的簡化與合併
2.2.11958年改革工商稅制
2.2.21958年統一全國農業稅制
2.2.31973年簡併工商稅制
2.3 改革開放時期的中國稅制
2.3.1 建立涉外稅制體系
2.3.2 利改稅改革
2.3.3 工商稅制的全面改革
2.3.4 關稅制度的修訂和調整
2.3.5 農業稅的完善
2.4 適應市場經濟要求的工商稅制全面改革
2.4.1 工商稅制全面改革的指導思想和基本原則
2.4.2 工商稅制全面改革的主要內容
2.4.3 工商稅制全面改革後的稅制結構
2.51995年以來稅制的改革、完善與進一步改革的展望
2.5.1 流轉稅制的主要調整與改革
2.5.2 所得稅制的主要調整與改革
2.5.3 修訂關稅制度
2.5.4 全面取消農業稅
2.5.5 現行稅制結構與稅種的大致分類
2.5.6 進一步改善中國稅制的展望
小結
綜合練習題
第3章 增值稅制度
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的概念
3.1.2 增值稅的類型
3.1.3 增值稅的特點
3.1.4 增值稅的作用
3.2 增值稅的納稅人、徵稅對象和稅率
3.2.1 增值稅的納稅人
3.2.2 增值稅的徵稅範圍
3.2.3 增值稅的稅率
3.2.4 增值稅的起征點與減免稅規定
3.3 增值稅的計算與繳納
3.3.1 增值稅的計稅依據
3.3.2 一般納稅人應納稅額的計算方法
3.3.3 小規模納稅人應納稅額的計算方法
3.3.4 進口貨物應納稅額的計算
3.3.5 增值稅出口退（免）稅的規定與計算
3.3.6 增值稅的繳納
3.4 增值稅專用發票的使用及管理
3.4.1 增值稅的基本聯次
3.4.2 增值稅專用發票的領購
3.4.3 增值稅專用發票的使用
小結
綜合練習題
第4章 消費稅制度
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的概念
4.1.2 消費稅的特點
4.1.3 消費稅的作用
4.2 消費稅的基本內容
4.2.1 消費稅的徵稅範圍
4.2.2 消費稅的納稅義務人
4.2.3 消費稅的稅目、稅率
4.3 消費稅的計算
4.3.1 消費稅的計稅依據
4.3.2 應納稅額的計算
4.4 消費稅的繳納
4.4.1 消費稅的納稅義務發生時間
4.4.2 消費稅的納稅環節
4.4.3 消費稅的納稅地點
4.4.4 消費稅的納稅期限
小結
綜合練習題
第5章 營業稅制度
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的概念
5.1.2 營業稅的特點
5.1.3 營業稅的作用
5.2 營業稅的徵稅範圍及納稅義務人
5.2.1 營業稅的徵稅範圍
5.2.2 營業稅的納稅義務人
5.2.3 扣繳義務人
5.3 營業稅的稅目與稅率
5.3.1 營業稅的稅目
5.3.2 營業稅的稅率
5.4 營業稅應納稅額的計算
5.4.1 營業額的確定
5.4.2 營業稅應納稅額的計算方法
5.4.3 營業稅應納稅額的計算
5.5 營業稅的稅收優惠
5.5.1 營業稅的減免稅規定
5.5.2 營業稅的起征點規定
5.6 營業稅的繳納
5.6.1 營業稅納稅義務發生的時間
5.6.2 營業稅納稅期限
5.6.3 營業稅納稅地點與納稅申報
小結
綜合練習題
第6章 關稅制度
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的產生和發展
6.1.2 關稅的概念及徵稅對象
6.1.3 關稅的分類
6.1.4 關稅的特點
6.1.5 關稅的作用
6.2 關稅的納稅義務人及關稅稅則
6.2.1 關稅的納稅義務人
6.2.2 關稅稅則
6.3 關稅的稅基與稅率
6.3.1 關稅的稅基
6.3.2 關稅的稅率
6.4 關稅應納稅額的計算
6.4.1 關稅完稅價格的確定
6.4.2 關稅應納稅額的計算
6.5 關稅的稅收優惠及徵收管理
6.5.1 關稅的減免稅優惠
6.5.2 關稅的徵收管理
6.6 進境物品進口稅
6.6.1 進境物品進口稅概述
6.6.2 進境物品進口稅制度的基本要素規定
6.6.3 進境物品進口稅的計算繳納與征管
6.7 船舶噸稅
6.7.1 船舶噸稅概述
6.7.2 船舶噸稅制度基本要素規定
6.7.3 船舶噸稅應納稅額的計算與繳納
小結
綜合練習趣
第7章 企業所得稅制度
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 企業所得稅的含義
7.1.2 企業所得稅的產生和發展
7.1.3 企業所得稅改革的意義
7.2 企業所得稅基本要素
7.2.1 企業所得稅的納稅義務人
7.2.2 企業所得稅的徵稅對象
7.2.3 企業所得稅的稅率
7.3 企業應納稅所得額的計算
7.3.1 收入總額
7.3.2 扣除原則和範圍
7.3.3 虧損彌補
7.4 資產的稅務處理
7.4.1 固定資產的稅務處理
7.4.2 生物資產的稅務處理
7.4.3 無形資產的稅務處理
7.4.4 長期待攤費用的稅務處理
7.4.5 存貨的稅務處理
7.4.6 投資資產的稅務處理
7.5 企業所得稅應納稅額的計算
7.5.1 居民企業應納稅額的計算
7.5.2 非居民企業應納稅額的計算
7.6 企業所得稅的稅收優惠
7.6.1 免徵與減征優惠
7.6.2 高新技術企業優惠
7.6.3 小型微利企業優惠
7.6.4 加計扣除優惠
7.6.5 創投企業優惠
7.6.6 加速折舊優惠
7.6.7 減計收入優惠
7.6.8 稅額抵免優惠
7.6.9 民族自治地方的優惠
7.6.10 非居民企業優惠
7.6.11 其他優惠
7.7 企業所得稅特別納稅調整
7.7.1 調整範圍
7.7.2 調整方法
7.7.3 核定徵收
7.7.4 其他規定
7.8 企業所得稅的徵收管理
7.8.1 企業所得稅的納稅地點
7.8.2 企業所得稅的納稅期限
7.8.3 企業所得稅的納稅申報
小結
綜合練習題
……
第8章 個人所得稅制度
第9章 資源稅制度
第10章 財產稅制度
第11章 行為稅制度
參考文獻
1.1 稅收、稅收制度與稅法
1.1.1 稅收的概念及形式特徵
1.1.2 稅收制度與稅法
1.2 稅收制度的構成
1.2.1 稅收制度的構成要素
1.2.2 稅種的分類
1.2.3 稅制結構
1.3 我國稅收制度與稅法原則
1.3.1 我國稅收制度建立的原則
1.3.2 我國稅收的立法原則
1.4 稅收制度的作用
小結
綜合練習題
第2章 中國稅收制度的歷史沿革
2.1 新中國稅制建立與修正階段
2.1.1 新中國稅收制度的建立
2.1.2 新中國稅制的修正
2.2 新中國稅制的簡化與合併
2.2.11958年改革工商稅制
2.2.21958年統一全國農業稅制
2.2.31973年簡併工商稅制
2.3 改革開放時期的中國稅制
2.3.1 建立涉外稅制體系
2.3.2 利改稅改革
2.3.3 工商稅制的全面改革
2.3.4 關稅制度的修訂和調整
2.3.5 農業稅的完善
2.4 適應市場經濟要求的工商稅制全面改革
2.4.1 工商稅制全面改革的指導思想和基本原則
2.4.2 工商稅制全面改革的主要內容
2.4.3 工商稅制全面改革後的稅制結構
2.51995年以來稅制的改革、完善與進一步改革的展望
2.5.1 流轉稅制的主要調整與改革
2.5.2 所得稅制的主要調整與改革
2.5.3 修訂關稅制度
2.5.4 全面取消農業稅
2.5.5 現行稅制結構與稅種的大致分類
2.5.6 進一步改善中國稅制的展望
小結
綜合練習題
第3章 增值稅制度
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的概念
3.1.2 增值稅的類型
3.1.3 增值稅的特點
3.1.4 增值稅的作用
3.2 增值稅的納稅人、徵稅對象和稅率
3.2.1 增值稅的納稅人
3.2.2 增值稅的徵稅範圍
3.2.3 增值稅的稅率
3.2.4 增值稅的起征點與減免稅規定
3.3 增值稅的計算與繳納
3.3.1 增值稅的計稅依據
3.3.2 一般納稅人應納稅額的計算方法
3.3.3 小規模納稅人應納稅額的計算方法
3.3.4 進口貨物應納稅額的計算
3.3.5 增值稅出口退（免）稅的規定與計算
3.3.6 增值稅的繳納
3.4 增值稅專用發票的使用及管理
3.4.1 增值稅的基本聯次
3.4.2 增值稅專用發票的領購
3.4.3 增值稅專用發票的使用
小結
綜合練習題
第4章 消費稅制度
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的概念
4.1.2 消費稅的特點
4.1.3 消費稅的作用
4.2 消費稅的基本內容
4.2.1 消費稅的徵稅範圍
4.2.2 消費稅的納稅義務人
4.2.3 消費稅的稅目、稅率
4.3 消費稅的計算
4.3.1 消費稅的計稅依據
4.3.2 應納稅額的計算
4.4 消費稅的繳納
4.4.1 消費稅的納稅義務發生時間
4.4.2 消費稅的納稅環節
4.4.3 消費稅的納稅地點
4.4.4 消費稅的納稅期限
小結
綜合練習題
第5章 營業稅制度
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的概念
5.1.2 營業稅的特點
5.1.3 營業稅的作用
5.2 營業稅的徵稅範圍及納稅義務人
5.2.1 營業稅的徵稅範圍
5.2.2 營業稅的納稅義務人
5.2.3 扣繳義務人
5.3 營業稅的稅目與稅率
5.3.1 營業稅的稅目
5.3.2 營業稅的稅率
5.4 營業稅應納稅額的計算
5.4.1 營業額的確定
5.4.2 營業稅應納稅額的計算方法
5.4.3 營業稅應納稅額的計算
5.5 營業稅的稅收優惠
5.5.1 營業稅的減免稅規定
5.5.2 營業稅的起征點規定
5.6 營業稅的繳納
5.6.1 營業稅納稅義務發生的時間
5.6.2 營業稅納稅期限
5.6.3 營業稅納稅地點與納稅申報
小結
綜合練習題
第6章 關稅制度
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的產生和發展
6.1.2 關稅的概念及徵稅對象
6.1.3 關稅的分類
6.1.4 關稅的特點
6.1.5 關稅的作用
6.2 關稅的納稅義務人及關稅稅則
6.2.1 關稅的納稅義務人
6.2.2 關稅稅則
6.3 關稅的稅基與稅率
6.3.1 關稅的稅基
6.3.2 關稅的稅率
6.4 關稅應納稅額的計算
6.4.1 關稅完稅價格的確定
6.4.2 關稅應納稅額的計算
6.5 關稅的稅收優惠及徵收管理
6.5.1 關稅的減免稅優惠
6.5.2 關稅的徵收管理
6.6 進境物品進口稅
6.6.1 進境物品進口稅概述
6.6.2 進境物品進口稅制度的基本要素規定
6.6.3 進境物品進口稅的計算繳納與征管
6.7 船舶噸稅
6.7.1 船舶噸稅概述
6.7.2 船舶噸稅制度基本要素規定
6.7.3 船舶噸稅應納稅額的計算與繳納
小結
綜合練習趣
第7章 企業所得稅制度
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 企業所得稅的含義
7.1.2 企業所得稅的產生和發展
7.1.3 企業所得稅改革的意義
7.2 企業所得稅基本要素
7.2.1 企業所得稅的納稅義務人
7.2.2 企業所得稅的徵稅對象
7.2.3 企業所得稅的稅率
7.3 企業應納稅所得額的計算
7.3.1 收入總額
7.3.2 扣除原則和範圍
7.3.3 虧損彌補
7.4 資產的稅務處理
7.4.1 固定資產的稅務處理
7.4.2 生物資產的稅務處理
7.4.3 無形資產的稅務處理
7.4.4 長期待攤費用的稅務處理
7.4.5 存貨的稅務處理
7.4.6 投資資產的稅務處理
7.5 企業所得稅應納稅額的計算
7.5.1 居民企業應納稅額的計算
7.5.2 非居民企業應納稅額的計算
7.6 企業所得稅的稅收優惠
7.6.1 免徵與減征優惠
7.6.2 高新技術企業優惠
7.6.3 小型微利企業優惠
7.6.4 加計扣除優惠
7.6.5 創投企業優惠
7.6.6 加速折舊優惠
7.6.7 減計收入優惠
7.6.8 稅額抵免優惠
7.6.9 民族自治地方的優惠
7.6.10 非居民企業優惠
7.6.11 其他優惠
7.7 企業所得稅特別納稅調整
7.7.1 調整範圍
7.7.2 調整方法
7.7.3 核定徵收
7.7.4 其他規定
7.8 企業所得稅的徵收管理
7.8.1 企業所得稅的納稅地點
7.8.2 企業所得稅的納稅期限
7.8.3 企業所得稅的納稅申報
小結
綜合練習題
……
第8章 個人所得稅制度
第9章 資源稅制度
第10章 財產稅制度
第11章 行為稅制度
參考文獻
