全書共分十章，分別介紹了稅收制度概述、增值稅、消費稅、營業稅、關稅、資源稅制、財產稅制、行為稅制、企業所得稅和個人所得稅。 “中國稅制”是一門系統反映我國現行稅收政策和稅收制度的學科，也是我國經濟管理類課程體系中的一門骨幹課程。本教材在編寫過程中，力求體現以下四個特點：（1）實用性。根據成人教育的教學特點，突出介紹與實際工作聯繫密切的實務知識的介紹，在保證學生學好實務知識的前提下，簡化相關理論部分的介紹。（2）專業性。本書是由有著豐富稅收理論知識、稅收實務知識，並具有多年教學經驗的高等學校的教師編寫的，可以保證本書的專業性和權威性。（3）前沿性。本書儘可能吸收我國稅收制度的最新政策內容。（4）簡明性。本書在編寫中遵循簡明扼要的原則，力求做到語言表述通俗易懂，文字簡練。教材各章都配有例題解析、複習思考題、討論題以及實訓題，並穿插設計了“知識連結”欄目，以幫助學生更好地把握我國現行稅制。
基本介紹
- 書名：21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制
- 出版社：中國人民大學出版社
- 頁數：251頁
- 開本：16
- 定價：35.00
- 作者：楊虹
- 出版日期：2014年1月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7300183840
- 品牌：中國人民大學出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,文摘,
基本介紹
內容簡介
《21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制(第2版)》在編寫過程中，力求體現以下四個特點：（1）實用性。根據成人教育的教學特點，突出介紹與實際工作聯繫密切的實務知識的介紹，在保證學生學好實務知識的前提下，簡化相關理論部分的介紹。（2）專業性。《21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制(第2版)》是由有著豐富稅收理論知識、稅收實務知識，並具有多年教學經驗的高等學校的教師編寫的，可以保證《21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制(第2版)》的專業性和權威性。（3）前沿性。《21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制(第2版)》儘可能吸收我國稅收制度的最新政策內容。（4）簡明性。《21世紀遠程教育精品教材·經濟與管理系列:中國稅制(第2版)》在編寫中遵循簡明扼要的原則，力求做到語言表述通俗易懂，文字簡練。教材各章都配有例題解析、複習思考題、討論題以及實訓題，並穿插設計了“知識連結”欄目，以幫助學生更好地把握我國現行稅制。
作者簡介
楊虹，中央財經大學稅務學院稅務系主任、教授、經濟學博士、碩士生導師、中國註冊會計師。兼任財稅法學研究會理事。從事稅收理論研究與教學工作20餘年，主講“中國稅制”、“稅收學”、“稅法”、“企業納稅籌劃”等課程。主要研究方向為稅收理論與稅收實務、稅收籌劃。出版專著兩部；主編、參編各種教材、著作數十本；發表論文幾十篇；主持、參與省、部級等課題幾十項。
圖書目錄
第一章稅收制度概述
第一節稅收制度的概念和特質
第二節稅收制度和稅法
第三節稅收制度的組成要素
第四節稅收分類
第五節稅制體系
複習思考題
第二章增值稅
第一節增值稅概述
第二節徵收範圍
第三節納稅義務人
第四節稅率、徵收率
第五節應納稅額的計算
第六節出口貨物退（免）稅
第七節稅收優惠
第八節增值稅專用發票的使用與管理
第九節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第三章消費稅
第一節消費稅概述
第二節徵收範圍、納稅義務人
第三節稅目、稅率
第四節計稅依據的確定
第五節應納稅額的計算
第六節出口應稅消費品退（免）稅
第七節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第四章營業稅
第一節營業稅概述
第二節徵收範圍、納稅義務人
第三節稅率
第四節計稅依據的確定
第五節應納稅額的計算
第六節稅收優惠
第七節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第五章關稅
第一節關稅概述
第二節徵稅對象、納稅義務人
第三節稅則、稅目、稅率
第四節原產地規定
第五節完稅價格和應納稅額的計算
第六節稅收優惠和徵收管理
複習思考題
第六章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節徵稅對象、納稅義務人
第三節稅率
第四節計稅依據的確定
第五節資產的稅務處理
第六節特別納稅調整
第七節應納稅額的計算
第八節源泉扣繳
第九節稅收優惠
第十節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第七章個人所得稅
第一節個人所得稅概述
第二節納稅義務人
第三節應稅所得項目
第四節稅率
第五節計稅依據的確定
第六節境外所得的稅額扣除
第七節應納稅額的計算
第八節稅收優惠
第九節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第八章資源稅制
第一節資源稅制概述
第二節資源稅
第三節城鎮土地使用稅
第四節土地增值稅
第五節耕地占用稅
複習思考題
第九章財產稅制
第一節財產稅制概述
第二節房產稅
第三節車船稅
第四節契稅
複習思考題
第十章行為稅制
第一節行為稅制概述
第二節印花稅
第三節城市維護建設稅
第四節車輛購置稅
複習思考題
參考文獻
第一節稅收制度的概念和特質
第二節稅收制度和稅法
第三節稅收制度的組成要素
第四節稅收分類
第五節稅制體系
複習思考題
第二章增值稅
第一節增值稅概述
第二節徵收範圍
第三節納稅義務人
第四節稅率、徵收率
第五節應納稅額的計算
第六節出口貨物退（免）稅
第七節稅收優惠
第八節增值稅專用發票的使用與管理
第九節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第三章消費稅
第一節消費稅概述
第二節徵收範圍、納稅義務人
第三節稅目、稅率
第四節計稅依據的確定
第五節應納稅額的計算
第六節出口應稅消費品退（免）稅
第七節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第四章營業稅
第一節營業稅概述
第二節徵收範圍、納稅義務人
第三節稅率
第四節計稅依據的確定
第五節應納稅額的計算
第六節稅收優惠
第七節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第五章關稅
第一節關稅概述
第二節徵稅對象、納稅義務人
第三節稅則、稅目、稅率
第四節原產地規定
第五節完稅價格和應納稅額的計算
第六節稅收優惠和徵收管理
複習思考題
第六章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節徵稅對象、納稅義務人
第三節稅率
第四節計稅依據的確定
第五節資產的稅務處理
第六節特別納稅調整
第七節應納稅額的計算
第八節源泉扣繳
第九節稅收優惠
第十節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第七章個人所得稅
第一節個人所得稅概述
第二節納稅義務人
第三節應稅所得項目
第四節稅率
第五節計稅依據的確定
第六節境外所得的稅額扣除
第七節應納稅額的計算
第八節稅收優惠
第九節徵收管理與納稅申報
複習思考題
第八章資源稅制
第一節資源稅制概述
第二節資源稅
第三節城鎮土地使用稅
第四節土地增值稅
第五節耕地占用稅
複習思考題
第九章財產稅制
第一節財產稅制概述
第二節房產稅
第三節車船稅
第四節契稅
複習思考題
第十章行為稅制
第一節行為稅制概述
第二節印花稅
第三節城市維護建設稅
第四節車輛購置稅
複習思考題
參考文獻
文摘
著作權頁：
第一節稅收制度的概念和特質
一、稅收制度的基本概念稅收制度，簡稱稅制，是一個歷史的、財政的範疇，是國家財政經濟制度的重要組成部分，是國家處理稅收分配關係的規範。它既是國家向納稅人徵稅的法律依據和稅務機關稅收工作的規程，又是納稅人履行納稅義務的法定準則。
（一）廣義的稅收制度和狹義的稅收制度
稅收制度的概念可從廣義和狹義兩個角度理解。廣義的稅收制度是指稅收的各種法律制度的總稱，包括國家的各種稅收法律法規、稅收管理體制、稅收徵收管理制度以及稅務機關內部管理制度，具體可分為：（1）稅收法律制度，即調整稅收征納關係的規範性法律檔案，包括各種稅法、條例、實施細則、規定、辦法和協定等。（2）稅收管理體制，即在中央和地方之間劃分稅收立法、稅收執法和稅收管理許可權的制度。（3）稅收徵收管理制度。（4）稅務機構和人員制度，即有關稅務機構的設定、分工、隸屬關係以及稅務人員的職責、許可權等的制度。（5）稅收計畫、會計、統計工作制度。狹義的稅收制度是指國家的各種稅收法規和徵收管理制度，包括各種稅法條例、實施細則、徵收管理辦法和其他有關的稅收規定等。
稅收制度又有另一種含義，即指一個國家在一定的歷史條件下所形成的稅收制度的結構體系，即各稅種之間相互配合、相互協調共同構成的稅制體系，如分別以所得稅或流轉稅為主體的稅制、以流轉稅和所得稅並重為主體的稅制等。它是根據一個國家現實的生產力發展水平和經濟結構等情況，將稅種、稅目、稅率的配置和設計作為研究對象，為稅制改革、稅收立法提供理論依據。
稅收制度的上述兩種含義既有明顯區別，又有內在聯繫。前者是稅收的法律形式，是稅收分配活動的法律規範；後者是指一個國家根據其經濟條件和財政需要所採用的稅制的構造體系。
第一節稅收制度的概念和特質
一、稅收制度的基本概念稅收制度，簡稱稅制，是一個歷史的、財政的範疇，是國家財政經濟制度的重要組成部分，是國家處理稅收分配關係的規範。它既是國家向納稅人徵稅的法律依據和稅務機關稅收工作的規程，又是納稅人履行納稅義務的法定準則。
（一）廣義的稅收制度和狹義的稅收制度
稅收制度的概念可從廣義和狹義兩個角度理解。廣義的稅收制度是指稅收的各種法律制度的總稱，包括國家的各種稅收法律法規、稅收管理體制、稅收徵收管理制度以及稅務機關內部管理制度，具體可分為：（1）稅收法律制度，即調整稅收征納關係的規範性法律檔案，包括各種稅法、條例、實施細則、規定、辦法和協定等。（2）稅收管理體制，即在中央和地方之間劃分稅收立法、稅收執法和稅收管理許可權的制度。（3）稅收徵收管理制度。（4）稅務機構和人員制度，即有關稅務機構的設定、分工、隸屬關係以及稅務人員的職責、許可權等的制度。（5）稅收計畫、會計、統計工作制度。狹義的稅收制度是指國家的各種稅收法規和徵收管理制度，包括各種稅法條例、實施細則、徵收管理辦法和其他有關的稅收規定等。
稅收制度又有另一種含義，即指一個國家在一定的歷史條件下所形成的稅收制度的結構體系，即各稅種之間相互配合、相互協調共同構成的稅制體系，如分別以所得稅或流轉稅為主體的稅制、以流轉稅和所得稅並重為主體的稅制等。它是根據一個國家現實的生產力發展水平和經濟結構等情況，將稅種、稅目、稅率的配置和設計作為研究對象，為稅制改革、稅收立法提供理論依據。
稅收制度的上述兩種含義既有明顯區別，又有內在聯繫。前者是稅收的法律形式，是稅收分配活動的法律規範；後者是指一個國家根據其經濟條件和財政需要所採用的稅制的構造體系。
