基本介紹
類型,作用,多邊系統,流程,注意點,
類型
淨額支付系統分成雙邊淨額支付系統和多邊淨額支付系統。
當一個集團擁有幾個子公司，相互之間存在大量關聯交易行為，進而形成相互結算款項的情況，而每個子公司均有各自的銀行賬戶時，集團為方便結算，減少結算次數，降低結算成本，加強對公司間資金收付的控制力度，避免相互拖欠款項現象的發生，由集團總部財務部門牽頭訂立清算協定，進行多邊的淨額支付。這被稱為多邊淨額支付系統。
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作用
每段時期結束時，參與淨額支付系統的所有各方會決定結算所需的淨流量。這些結算系統處理交易信息，允許各方彼此之間進行定期的淨額支付。淨額支付系統因為只要求當事人對所欠款項進行一次性淨額轉賬，大大減少了本來是多重轉賬所需的數量和成本。淨額支付系統具有一定強制性，既可提高結算速度，又可對集團內的現金流動進行有效控制，避免成員企業間有意拖欠的發生。
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多邊系統
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流程
(一)結算時間的確定和清算協定的制定
首先淨額支付系統的參與各方共同起草清算協定，協定中約定結算時間、對賬時間和支付時間、各個分公司的應收款賬期和結算貨幣等。協定附有各個分公司負責財務對賬和支付人員名單，將責任落實到個人。應收賬期一旦確定，不準更改，以防止成員企業間有意拖欠的發生。
(二)期末對賬
每個月月末，由債權人向債務人發起對賬。對賬單包含金額、貨幣名稱和發票清單。債務人必須在約定的時間將對賬單確認簽回。如果債務人對發票有疑義的，必須及時提示債權人，雙方達成一致後債務人確認並簽回給債權人。
(三)結算
結算當天，債權人將應收到期款項發給結算中心。結算中心將應收款的明細發放給債務人，要求核對。債務人核對無誤後，在規定時間內確認簽回。該金額即為債務人要向債權人支付的當月款項。
(四)支付
債務人將應付款減去應收款的淨額支付給結算中心設立的賬戶，結算中心收到款項後，在規定時間內支付給債權人。結算中心賬戶只作為資金清算用途，平時沒有餘額。為了保證付款及時，如果債務人不及時付款，結算中心仍然會向債權人付款，由此產生的透支利息由債務人承擔。
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