《期貨風險管理公司內部控制指引（徵求意見稿）》是由中國期貨業協會研究制定的，於2021年10月21日晚間向行業公開徵求意見。
基本介紹
- 中文名：期貨風險管理公司內部控制指引（徵求意見稿）
- 制定單位：中國期貨業協會
制定背景,發展歷史,指引內容,
制定背景
2021年以來，國內大宗商品價格持續上漲，影響經濟運行和企業生產經營，風險管理公司在日常經營中也面臨著一定的市場風險，對其內部管理提出了更高要求。目前，期貨風險管理公司內部控制建設主要依據是《期貨公司風險管理公司業務試點指引》相關章節及一系列自律通知的要求。上述規則對促進期貨風險管理公司內部管理、建立自我約束機制發揮了積極作用。但由於內容相對原則，且對各類業務內部控制的要求較為分散，其針對性和指導性有待進一步提高。
發展歷史
2021年10月21日晚間，中期協發布公告，稱研究制定了《期貨風險管理公司內部控制指引（徵求意見稿）》（以下稱《指引》），並於近日向行業公開徵求意見。
指引內容
《指引》以突出公司提供風險管理服務的交易商屬性、發揮服務市場套期保值功能、規範公司合規經營、增強風險防範能力為原則，在匯總前期發布的內控相關規則和通知要求的基礎上，構建完整的內部控制框架體系，建立覆蓋各類業務、各個環節的控制活動及措施，引導風險管理公司建立科學有效的內控體系，並加強對其內控執行情況的監督。
《指引》共五章六十一條。
第一章內容主要包括內部控制的定義、要素、目標和原則等。
第二章為基本要求，內容主要包括三部分：一是理念文化、廉潔從業、治理結構、內控架構等內部控制環境建設要求；二是授權管理、業務評估、風險管理、財務管理、資金管理等控制活動要求；三是系統建設、信息報送、檔案資料等信息管理要求。
第三章為主要控制內容，按照業務類型分為四部分：一是期現類業務控制措施，主要涉及套保方案設計、標的策略、對沖管理、存貨管理、倉儲管理、客戶管理和風險監測；二是場外衍生品業務控制措施，主要涉及產品設計、定價模型、詢價報價、交易管理、對沖管理、結算管理、風險管理、客戶管理、授信管理和系統建設；三是做市業務控制措施，主要涉及賬戶獨立、策略測試、系統配置、風險管理和應急預案；四是倉儲物流業務控制措施，主要涉及倉儲服務協定規範、倉庫管理、安全管理和風險管理。
第四章為監督與評價，內容主要包括內部控制的檢查機制、評價機制、糾正機制、問責機制及外部監督等。
第五章為附則，內容主要為指引的制定主體及實施時間等。
