《新編行政事業單位內部控制建設原理與操作實務》是2017年電子工業出版社出版的圖書，作者是張慶龍。
基本介紹
- 書名：新編行政事業單位內部控制建設原理與操作實務
- 作者：張慶龍
- ISBN：9787121306037
- 頁數：528
- 出版時間：2017-01
- 開本：16開
內容簡介,目錄信息,
內容簡介
為落實中央八項規定要求，財政部於2012年11月下發了《行政事業單位內部控制規範（試行）》（財會[2012]21號）檔案，行政事業單位在政府層面受到了前所未有的關注。財政部近期公布的"十三五”會計工作規劃中明確提出，完善內部控制規範體系，修訂《行政事業單位內部控制規範（試行）》，強化內部流程控制，防止權力濫用。實踐中，大多數單位負責人並未對內部控制給予應有的重視，並且大量缺少相應的模板和可以參考的書籍。本書作者根據多年調查研究和實踐跟蹤，從行政事業單位內部控制建設原理與操作實務兩個方面來編寫本書。原理方面，對行政事業單位內部控制的基本理論、全景路線圖進行了詳細闡述；實務方面，對單位層面內部控制、預算業務控制、收支業務控制、政府採購業務控制、資產控制、建設項目控制、契約控制等方面的建設進行了詳細的介紹，以供各行政事業及其他單位進行參考。
目錄信息
第一章 行政事業單位概述 ........................................................................ 1
一、行政事業單位概況 ......................................................................... 1
二、行政事業單位的未來改革趨勢 ...................................................... 6
三、行政事業單位面臨的主要風險 .................................................... 17
第二章 行政事業單位內部控制基本理論 ...................................................... 24
一、行政事業單位內部控制的內涵 .................................................... 24
二、行政事業單位內部控制建設的必要性 ........................................ 30
三、行政事業單位內部控制的主體和客體範圍界定 ........................ 34
四、行政事業單位內部控制的目標 .................................................... 35
五、行政事業單位內部控制的原則 .................................................... 38
六、行政事業單位內部控制的方法 .................................................... 40
第三章 行政事業單位內部控制建設的全景路線圖 ...................................... 45
一、宣傳貫徹行政事業單位內部控制 ................................................ 45
二、成立內部控制的組織保障體系，落實資源配置 ........................ 46
三、主要職能部門在內部控制建設中的角色分析 ............................ 49
四、診斷內部控制現狀，出具基礎性評價報告 ................................ 50
五、開展風險評估 ............................................................................... 66
六、健全和完善單位內部控制體系 .................................................... 71
七、編制和最佳化內部控制手冊............................................................ 72
八、內部控制信息化落地 ................................................................... 76
第四章 單位層面內部控制建設 ...................................................................... 79
一、組織架構控制建設 ....................................................................... 79
二、工作機制控制建設 ....................................................................... 83
三、關鍵崗位控制建設 ....................................................................... 90
四、關鍵人員控制建設 ....................................................................... 94
五、會計系統控制建設 ....................................................................... 97
六、信息系統控制建設 ..................................................................... 102
第五章 預算業務控制建設 .............................................................................. 115
一、預算業務控制概述 ..................................................................... 116
二、預算業務控制目標 ..................................................................... 120
三、預算業務的主要流程與關鍵環節 .............................................. 123
四、預算業務的主要風險點 ............................................................. 139
五、預算業務控制策略與內容.......................................................... 143
第六章 收支業務控制建設 ............................................................................. 169
一、收支業務概述 ............................................................................. 169
二、收支業務控制目標 ..................................................................... 176
三、收支業務主要流程與關鍵環節 .................................................. 178
四、收支業務主要風險點 ................................................................. 181
五、收支業務控制策略與內容.......................................................... 185
第七章 政府採購業務控制建設 ..................................................................... 210
一、政府採購業務概述 ..................................................................... 210
二、政府採購業務控制目標 ............................................................. 219
三、政府採購業務主要流程與關鍵環節 .......................................... 222
四、政府採購業務主要風險點.......................................................... 234
五、政府採購業務控制策略與內容 .................................................. 239
第八章 資產控制建設 .................................................................................... 270
一、資產概述 ..................................................................................... 270
二、資產控制目標 ............................................................................. 275
三、資產控制主要流程與關鍵環節 .................................................. 278
四、資產控制主要風險點 ................................................................. 293
五、資產控制策略與內容 ................................................................. 299
第九章 建設項目控制建設 ............................................................................ 330
一、建設項目控制概述 ..................................................................... 330
二、建設項目控制目標 ..................................................................... 337
三、建設項目控制主要流程與關鍵環節 .......................................... 340
四、建設項目控制主要風險點.......................................................... 352
五、建設項目控制策略與內容.......................................................... 358
第十章 契約控制建設 .................................................................................... 385
一、契約控制概述 ............................................................................. 385
二、契約控制目標 ............................................................................. 391
三、契約控制主要流程與關鍵環節 .................................................. 392
四、契約控制主要風險點 ................................................................. 402
五、契約控制策略與內容 ................................................................. 406
第十一章 行政事業單位內部控制評價與運行維護 .................................... 420
一、行政事業單位內部控制評價組織 .............................................. 420
二、行政事業單位內部控制評價對象 .............................................. 423
三、行政事業單位內部控制評價流程 .............................................. 444
四、內部控制評價常用方法 ............................................................. 446
五、內部控制自我評價 ..................................................................... 449
六、行政事業單位內部控制評價結果的使用 .................................. 453
七、行政事業單位內部控制運行維護 .............................................. 456
第十二章 行政事業單位內部控制的審計監督 ............................................. 461
一、內部審計監督 ............................................................................. 462
二、國家審計監督 ............................................................................. 471
附錄A 行政事業單位內部控制規範（試行） ............................................ 479
附錄B 關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見 .................. 491
附錄C 關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知 ............ 496
參考文獻 ............................................................................................................. 512
