授信餘額

這裡所講的授信是指銀行貸款中的一種授信貸款。銀行貸款主要分為兩大類，一種是額度類貸款，即客戶向銀行申請額度類貸款時，銀行會根據客戶的徵信，經營狀況和抵押物價值等因素，在一定期限內授信給客戶一個額度，客戶在額度有效期內有權支取額度內一定期限的貸款；另一種就是單筆貸款，即從申請到發放即開始計息，結清後就失效的一種貸款。額度類貸款只要客戶不支取貸款就沒有利息，而且在一定期限之內，在額度之內可以循環使用。

基本介紹

• 中文名：授信餘額
• 屬於：銀行貸款中的一種授信貸款
• 分為：兩大類
• 包括：在額度之內可以循環使用

介紹

授信餘額是指上述的額度類貸款在客戶支取一定貸款之後，剩餘的額度加上契約簽訂但未發放的金額。餘額都是指正在發生額。例如：10萬的授信額度，契約簽訂5萬，實際放款3萬，歸還1萬，此時貸款餘額為2萬，授信餘額為：剩餘的5萬額度+契約簽訂未發放的2萬+歸還的1萬=8萬。（僅以本金舉例）

授信餘額=額度-貸款餘額

額度是指銀行為客戶核定的短期授信業務的存量管理指標，只要授信餘額不超過對應的業務品種指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，銀行業務部門均可快速向客戶提供短期授信，即企業可便捷地循環使用銀行的短期授信資金，從而滿足客戶對金融服務快捷性和便利性的要求。 目錄

基本資料產品說明產品特點產品相關期限

擔保

利率相關費用

硬幣

適用客戶提交材料辦理流程1.授信額度業務發起階段

2.授信額度執行協定階段

基本資料產品說明產品特點產品相關期限

擔保

利率

相關費用

適用客戶提交材料辦理流程1.授信額度業務發起階段

2.授信額度執行協定階段

展開

授信項目

銀行的授信包括貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購；以及貸款承諾、保證、信用證、票據承兌等。至於企業與銀行具體的授信項目如何開展，一般是企業向銀行信貸部門申請授信額度，銀行審核後給予企業的一個額度。取得銀行的授信額度須提供企業的基本資料(基本情況和經審計的年度財務報表),同時提供銀行認可的擔保單位或者擔保物然後才能在額度內辦理貸款、承兌等業務。

貸款介紹

貸款餘額

在人民銀行徵信系統查詢得到的個人徵信報告中有一項貸款餘額的數據，這裡的貸款餘額是指客戶在徵信數據獲取日期時未償還的銀行貸款，也就是客戶未還的貸款數額。

兩者區別

假設客戶A從某銀行成功申請了一筆額度為10萬元的貸款，第一次支取了5萬元，在某某日一共償還了2萬元貸款，那么A在該銀行的貸款餘額為3萬元（這裡沒有考慮利息，實際中應加上利息才是貸款餘額），那么A在該銀行的授信餘額為：10萬-5萬+2萬=7萬

分類介紹

增量授信，是指對客戶擬核定的授信額度大於原審批授信額度。

存量續授信，是指對客戶擬核定的授信額度等於或小於原審批授信額度.

餘額授信，是指對五級分類存在不良的客戶，或淘汰、退出類客戶，或根據公式測算法及擔保測算法測算授信額度理論值不足的客戶，按照不高於實際授信業務餘額核定授信額度。

金額限制

銀行承兌匯票分為兩類：1、占用授信敞口的；2、不占用授信敞口的。

不占用授信敞口的，就是100%保證金的銀行承兌匯票。就比如說，某公司申請開立1000萬元的銀行承兌匯票，就需要存入1000萬元作為保證金，在此基礎上銀行開立銀行承兌匯票。

此時，這個公司的目的就只在於那1000萬元保證金的利息收入（等於延遲付款了）；占用授信敞口的，就是必須先向銀行申請授信，此時需提供相關抵押、擔保，或資信良好的公司也有純信用方式的。待授信審批後，再申請開立銀行承兌匯票。比如：銀行給予某公司1000萬元的授信敞口，開立銀行承兌匯票保證金比例30%。公司申請開立授信項下銀行承兌匯票1000萬元，此時需存入保證金300萬元，剩餘700萬元就是占用授信敞口，且餘300萬元敞口授信額度。授信敞口占70%。

敞口業務

多指風險敞口

是指因債務人的違約行為所導致的可能承受風險的信貸業務餘額。客戶風險權重一般是由外部評級機構根據客戶的資料信息加以評定的,分為0%、10%、20%、50%、100%和150%六級。

在標準法下，信用風險加權資產=信用風險敞口(EAD)×客戶風險權重。

匯率風險敞口：

首先應該了解的是資產和負債匯率敏感性的概念。風險的產生源自不確定性，匯率敏感性資產（負債）就是遇到匯率的變動會使其到期價值產生不確定性的資產（負債）。由於到期價值的不確定，因而會產生增值或減值的風險即匯率風險。匯率敏感性資產和負債所產生的增值或減值可能會自行抵銷。為了減少和控制風險，銀行也會人為地安排這種抵銷，這稱為“沖銷”風險。沖銷後仍未能抵減的匯率敏感性資產或負債，即暴露在匯率風險中，則稱為“匯率風險敞口”或“匯率風險暴露”。根據匯率敏感性資產和負債持有目的的不同，商業銀行匯率風險敞口一般分為交易賬戶的匯率風險敞口和銀行賬戶的匯率風險敞口。

計算方法

商業銀行的交易賬戶，即因交易目的而持有的以外幣計價、結算的金融工具的（人民幣）市值，會隨著人民幣對主要外幣匯率的波動而變動。銀行交易賬戶匯率風險敞口主要指銀行在自營外匯買賣業務中的敞口頭寸，可以用外匯交易記錄表的方法進行分析。

外匯交易記錄表就其本身來說，只是交易的記錄，但它是分析銀行匯率風險敞口的有力工具。使用外匯交易記錄表及不斷地進行市值重估，就能及時分析銀行承擔的匯率風險，以便採取措施加以控制和避免。

（一）單貨幣的風險敞口

銀行單個貨幣的淨敞口頭寸包括下列各項之和：

淨即期頭寸：即以某幣種標價的所有資產項目減所有負債項目，其中包括應收利息。

淨遠期頭寸：即以遠期外匯交易項下所有應收款項減所有應付款，其中包括未計入即期頭寸中的外匯期貨及外匯掉期的本金。

肯定要求履行及可能是不可撤銷的擔保（及類似金融工具）。

尚未發生但已完全保值了的淨預期收入/費用。

按照不同國家特定的會計做法，表示外幣計價損益的其他科目。

所有外匯期權賬戶的等值淨額。

（二）外幣組合的風險敞口

《巴塞爾協定》規定，銀行有兩種測算外幣資產組合頭寸的方法可以選擇：簡易法和內部模型法。由於內部模型法較為複雜，且只有符合嚴格條件的銀行才可採用，在此僅對簡易法進行說明：

根據簡易法，每種貨幣和黃金淨頭寸的名義金額（或淨現值）以即期匯率折算成報告貨幣後，按下列方法加總即得到外幣組合的淨敞口頭寸：

1．淨空頭寸之和或淨多頭寸之和，取較大者。

2．黃金的淨頭寸（多頭寸或空頭寸），不論符號正負。

管理措施

銀行針對交易賬戶匯率風險和整體資產負債匯率風險採用不同的管理措施。

1.交易賬戶匯率風險管理措施——限額管理

銀行交易賬戶的頭寸是為贏利性的目的而持有的，即主動持有風險敞口，但為了控制風險一般採取限額管理方式。對匯率風險敞口的限額管理也稱為內部敞口額度管理，即對每類交易員或每類業務設定持有匯率風險敞口的最高額度，並進行監測管理。

在外匯買賣交易中，每個銀行對限額管理的政策和制定的限額大小是不一樣的。首先，額度的大小取決於該銀行對外匯業務的進取程度，是希望在外匯市場中表現為市場領導者、市場活躍者，還是一般參與者，甚至市場不參與者。由於在市場中扮演的角色不同，必然會造成額度不同。其次，額度取決於最高領導層對外匯業務收益的期望值，以及對匯率風險的容忍程度，通常，風險越大收益越高。再次，取決於交易頭寸的靈活程度和交易貨幣的種類，如果允許交易員的交易頭寸有較大靈活度，而且交易貨幣的種類較多，則額度需要制定得較大。總之，銀行如果在外匯交易方面進取性較強，則內部限額較大，反之則內部限額較小。

2.整體匯率風險的管理措施——資本要求

根據《巴塞爾協定》的精神，銀行的資本應滿足覆蓋各類風險的要求，也就是眾所周知的8%資本充足率要求。因此，銀行應保證按匯率風險敞口的8%分配足夠的資本以覆蓋匯率風險。隨著人民幣匯率改革的不斷深入，國內商業銀行所面臨的匯率風險有不斷增大的趨勢，因而外匯匯率風險敞口的計算和管理應當引起足夠的重視。