本書以理論和實踐相結合，以《會計法》《新企業會計制度》《新企業會計準則》等為依據，結合作者的相關工作經驗，對財務管理領域相關內容進行了詳細的闡述和全面的介紹。本書分為5個篇章，財務報表介紹篇，主要對四大報表相關內容進行簡單介紹和說明；財務分析篇，介紹常用的財務分析方法與手段；財務管理篇，主要介紹資金的籌集與使用以及營運資金管理；預算與管理會計篇，重點介紹全面預算管理體系的構建與套用；內部控制篇，介紹企業內部控制體系的構建。全書用了32章的篇幅細密地對財務管理相關內容操作進行了闡述，相關的案例、圖表代表性比較強，通過對財務管理知識的介紹，幫助企業負責人利用財務分析去分析目前的經營成果與狀況，通過投融資決策去解決企業的資金問題，使用預算工具與內控手段去強化企業內部管理。
基本介紹
- 書名：從零開始學財務管理
- 作者：鮑來超
- 出版日期：2013年10月1日
- 語種：簡體中文
- 品牌：化學工業出版社
- 外文名：Financial Management for Beginners
- 出版社：化學工業出版社
- 頁數：267頁
- 開本：16
內容簡介,圖書目錄,序言,
內容簡介
圖解最新、最完整、最真實的公司財務運作流程
全面呈現既省又賺的財務改善方法
評估運營真實性，找出隱藏的地雷股，穩保效益
幫您砍掉成本，降低風險、效益倍增
一看就懂、一學就會的財務管理技巧
讓財務管理成為企業的“聽診器”
掌握企業最真實的運營狀況
全面呈現既省又賺的財務改善方法
評估運營真實性，找出隱藏的地雷股，穩保效益
幫您砍掉成本，降低風險、效益倍增
一看就懂、一學就會的財務管理技巧
讓財務管理成為企業的“聽診器”
掌握企業最真實的運營狀況
圖書目錄
第1篇財務報表介紹篇
第1章什麼是財務報表
1.1財務報表的內容3
1.1.1財務報表附註3
1.1.2財務情況說明書3
1.2財務報表的分類4
1.2.1按會計報表反映的經濟內容分類4
1.2.2按會計報表報送的對象不同分類4
1.2.3按會計報表編制的時間不同分類5
1.2.4按會計報表編制的單位分類5
1.3財務報表的使用者5
1.3.1股東6
1.3.2內部管理層和企業員工6
1.3.3客戶和供貨商6
1.3.4貸款提供者6
1.3.5政府部門7
1.4財務報表的作用7
1.4.1了解企業的經營狀況7
1.4.2為投資者和債權人進行投資決策提供財務信息8
1.4.3有助於政府監管部門了解企業信息，實施調控與管理8
第2章資產負債表
2.1資產負債表的主要內容與意義10
2.1.1資產負債表的主要內容10
2.1.2資產負債表的意義10
2.2資產負債表的格式10
2.2.1賬戶式資產負債表11
2.2.2報告式資產負債表12
第3章利潤表
3.1利潤表的內容與意義14
3.1.1利潤表的內容14
3.1.2利潤表的意義14
3.2利潤表的結構15
3.2.1單步式利潤表15
3.2.2多步式利潤表16
第4章現金流量表
4.1現金流量表的內容與意義19
4.1.1現金流量表的內容19
4.1.2現金流量表的意義19
4.2現金流量表的結構19
4.2.1現金流量表主表20
4.2.2現金流量表補充資料21
第5章所有者權益變動表
5.1所有者權益變動表的內容與意義24
5.1.1所有者權益變動表的內容24
5.1.2所有者權益變動表的意義24
5.2所有者權益變動表的結構25
第2篇財務分析篇
第6章零基礎分辨報表虛假信息
6.1造成報表數據誤差的原因29
6.1.1什麼是會計失誤29
6.1.2怎么樣避免會計失誤29
6.1.3什麼是會計舞弊30
6.1.4會計舞弊慣用的手段31
6.2會計報表的誤差表現在哪裡33
6.2.1表表不符33
6.2.2虛報盈虧34
6.2.3表賬不符35
6.2.4報表附註不真實35
6.2.5編制合併報表時弄虛作假36
6.2.6上市公司報表虛假信息的主要特徵36
6.3如何識別虛假的會計報表信息39
6.3.1虛增利潤的主要形式及識別方法39
6.3.2隱瞞利潤的主要表現形式及審查方法42
第7章如何避免財務報表的虛假信息
7.1加強財務管理45
7.1.1設定嚴謹的會計崗位體系45
7.1.2制定嚴密的財務制度46
7.1.3定期進行審計47
7.2加強貨幣資金控制47
7.2.1加強現金管理48
7.2.2加強銀行存款管理49
7.3防範存貨失真49
7.3.1查找存貨數據錯失50
7.3.2存貨核算過程的錯失50
7.3.3存貨收發過程的錯失51
7.3.4防止進貨環節存貨信息做假52
7.3.5防止入庫環節存貨信息做假52
7.3.6防止出庫環節存貨信息做假53
7.4防範固定資產失真53
7.4.1查找購建固定資產環節數據錯失53
7.4.2查找固定資產折舊過程數據錯失54
7.4.3查找固定資產清理環節數據錯失54
7.5防範收入失真55
7.5.1收入舞弊的形式55
7.5.2防止收入信息做假55
7.6防範成本費用失真56
7.6.1成本費用造假形式56
7.6.2防止成本費用信息做假56
第8章分析前的準備工作
8.1財務分析的目的59
8.1.1經營者角度的財務分析目的59
8.1.2投資者角度的財務分析目的59
8.1.3債權人角度的財務分析目的59
8.2財務分析的資料來源60
8.2.1企業的財務報告60
8.2.2審計報告60
8.2.3行業標準61
8.3財務分析的基本程式與步驟61
8.3.1企業戰略分析61
8.3.2財務報告分析62
8.3.3財務效率分析62
8.3.4財務綜合分析63
第9章財務分析的基本方法
9.1趨勢分析法65
9.2比率分析法66
9.3因素分析法66
9.3.1連環替代法67
9.3.2差額計算法68
第10章財務報告分析
10.1資產負債表分析70
10.1.1趨勢分析70
10.1.2構成分析72
10.1.3重點項目分析74
10.2利潤表分析75
10.2.1利潤額增減變動分析76
10.2.2利潤結構變動情況分析77
10.3現金流量表分析78
10.3.1水平分析78
10.3.2構成分析80
10.3.3重點項目分析82
第11章盈利能力分析
11.1資本與資產經營盈利能力分析85
11.1.1淨資產收益率85
11.1.2總資產報酬率86
11.2商品經營盈利能力分析86
11.2.1銷售淨利率86
11.2.2營業成本利潤率87
11.3上市公司盈利能力分析88
11.3.1每股收益88
11.3.2股利發放率88
11.3.3市盈率89
第12章償債能力分析
12.1短期償債能力分析91
12.1.1營運資本91
12.1.2流動比率92
12.1.3速動比率92
12.1.4現金比率93
12.1.5現金流量比率94
12.1.6現金到期債務比率94
12.2長期償債能力分析95
12.2.1資產負債率95
12.2.2股權乘數96
12.2.3利息保障倍數96
第13章營運能力分析
13.1總資產周轉率101
13.2流動資產周轉率101
13.2.1存貨周轉率102
13.2.2應收賬款周轉率102
第14章成長能力分析
14.1股權增長率105
14.2資產增長率105
14.3銷售收入增長率106
14.4利潤增長率107
第15章財務綜合分析
15.1杜邦財務分析體系110
15.2帕利普財務分析體系112
第3篇財務管理篇
第16章財務管理概論
16.1風險與報酬117
16.2時間價值119
16.2.1複利終值119
16.2.2複利現值119
16.2.3普通年金終值120
16.2.4普通年金現值121
16.3資本成本122
16.3.1長期借款成本122
16.3.2債券成本123
16.3.3優先股成本123
16.3.4普通股成本124
16.3.5留存收益成本124
16.3.6加權平均資本成本124
第17章籌資決策與最優資本結構
17.1權益資本籌資127
17.1.1吸收直接投資127
17.1.2發行股票127
17.2債務資本籌資128
17.2.1長期借款129
17.2.2發行普通債券130
17.2.3公司債券公告130
17.2.4債券評級131
17.3最優資本結構132
17.3.1每股收益分析法133
17.3.2比較資本成本法135
第18章股利分配
18.1股利分配的程式139
18.2股利分配政策140
18.2.1剩餘股利政策140
18.2.2固定股利支付額政策141
18.2.3固定股利支付率政策141
18.2.4正常股利加額外股利政策141
18.2.5股利政策的影響因素142
18.3股票股利、股票分割與回購143
18.3.1股票股利143
18.3.2股票分割144
18.3.3股票回購145
第19章長期投資決策
19.1投資決策過程147
19.1.1調查研究147
19.1.2分析預測147
19.1.3選擇投資方案148
19.1.4事中監督148
19.1.5事後評價148
19.2現金流量148
19.2.1項目初始投資的現金流量149
19.2.2項目運營中的營業現金流量149
19.2.3項目終止的現金流量149
19.3非貼現分析法150
19.3.1會計收益率法150
19.3.2回收期法151
19.4貼現分析法152
19.4.1淨現值法152
19.4.2現值指數法153
19.4.3內含報酬率法153
第20章現金和有價證券管理
20.1現金持有動機與管理目標156
20.1.1交易動機156
20.1.2預防動機156
20.1.3投機動機156
20.2現金管理策略157
20.2.1加速收款157
20.2.2充分利用現金浮游量158
20.2.3努力做到現金收支的同步158
20.3最佳現金持有量159
20.3.1成本分析模型159
20.3.2存貨模型160
20.3.3現金周轉模型161
第21章應收賬款管理
21.1信用標準164
21.1.1品質165
21.1.2能力165
21.1.3資本165
21.1.4抵押165
21.1.5條件165
21.2信用條件166
21.2.1信用期限166
21.2.2現金折扣與折扣期限167
21.3收賬政策169
21.3.1收賬費用169
21.3.2收賬程式169
第22章存貨管理
22.1存貨管理概述172
22.1.1持有存貨的目的172
22.1.2存貨管理目標172
22.1.3存貨管理常見的問題172
22.2存貨日常管理方法173
22.2.1ABC分類管理173
22.2.2經濟批量訂貨模型175
22.2.3零庫存管理177
第4篇預算與管理會計篇
第23章全面預算管理概述
23.1全面預算概述181
23.1.1預算的含義181
23.1.2預算的分類181
23.2預算管理的作用182
23.2.1明確生產經營活動的目標183
23.2.2協調各職能部門的工作183
23.2.3控制日常經濟活動183
23.2.4評價實際工作業績183
第24章全面預算管理的流程
24.1預算編制186
24.2預算執行187
24.3預算調整187
24.4預算分析187
24.5預算考評188
第25章全面預算的基本內容
25.1業務預算190
25.1.1銷售預算190
25.1.2生產預算190
25.1.3直接材料採購預算191
25.1.4直接人工預算191
25.1.5製造費用預算191
25.1.6期末產成品存貨預算192
25.2專門決策預算192
25.2.1資本支出預算193
25.2.2資本支出預算編制舉例193
25.3財務預算193
25.4全面預算的基本內容之間的關係194
第26章全面預算的主要編制方法
26.1固定預算法196
26.1.1固定預算法的優缺點196
26.1.2固定預算法的編制舉例196
26.2彈性預算法197
26.2.1彈性預算的編制步驟197
26.2.2彈性預算的優點和局限性198
26.2.3彈性預算編制舉例198
26.3零基預算法199
26.3.1零基預算的優缺點199
26.3.2零基預算的編制步驟200
26.3.3零基預算的編制舉例200
26.4滾動預算法201
26.5機率預算法202
第27章預算編制舉例
27.1銷售預測與銷售預算206
27.1.1銷售預測206
27.1.2銷售預算206
27.2生產預算207
27.3直接材料預算208
27.4直接人工預算209
27.5製造費用預算209
27.6產品成本預算211
27.7銷售費用及管理費用預算211
27.8資本支出預算212
27.9現金預算213
27.10預計損益表215
27.11預計資產負債表215
第28章成本性態與本量利分析
28.1成本性態劃分218
28.1.1固定成本218
28.1.2變動成本219
28.1.3混合成本220
28.2本量利分析221
28.2.1貢獻毛益221
28.2.2單一產品盈虧平衡點223
28.2.3盈虧平衡點的作業率224
28.2.4安全邊際224
28.2.5保利點225
28.3多產品盈虧平衡點225
28.4敏感分析227
第5篇內部控制篇
第29章企業內部控制概述
29.1內部控制的種類231
29.1.1內部會計控制231
29.1.2內部管理控制231
29.2內部控制的作用232
29.2.1確保會計信息的可靠性與可信性232
29.2.2保證企業財產的安全與完整232
29.2.3確保生產經營活動的正常進行232
29.3內部控制制度的設計原則232
29.3.1謹慎性原則233
29.3.2時效性原則233
29.3.3獨立性原則233
29.4內部控制的構成要素233
29.4.1控制環境234
29.4.2風險評估過程234
29.4.3信息系統與溝通234
29.4.4控制活動235
29.4.5對控制活動的監督235
第30章貨幣資金的內部控制
30.1貨幣資金的內部環境237
30.1.1組織環境237
30.1.2個人環境237
30.2貨幣資金的風險評估237
30.3貨幣資金的信息與溝通238
30.4貨幣資金的控制措施239
30.4.1職責分工控制239
30.4.2授權控制240
30.4.3現金和銀行存款控制241
30.4.4定額備用金控制242
30.4.5票據及有關印章控制243
30.5貨幣資金的監督與檢查243
第31章存貨內部控制
31.1崗位分工與授權批准246
31.1.1崗位分工246
31.1.2授權批准246
31.2存貨的採購與保管控制247
31.2.1採購控制247
31.2.2保管控制247
31.3存貨的發出與處置控制248
31.3.1存貨發出的控制248
31.3.2存貨處置和盤點的控制249
31.4存貨內控分析實例249
31.4.1存貨內控案例分析249
31.4.2某企業存貨內控制度舉例251
第32章固定資產的內部控制
32.1崗位分工與授權批准控制254
32.1.1崗位分工制度254
32.1.2授權批准制度254
32.2採購與驗收控制255
32.3使用與維護控制256
32.3.1使用控制257
32.3.2維護控制257
32.4處置與轉移控制257
32.5固定資產內控舉例258
附錄
年金現值係數表262
年金終值係數表263
複利現值係數表264
複利終值係數表265
第1章什麼是財務報表
1.1財務報表的內容3
1.1.1財務報表附註3
1.1.2財務情況說明書3
1.2財務報表的分類4
1.2.1按會計報表反映的經濟內容分類4
1.2.2按會計報表報送的對象不同分類4
1.2.3按會計報表編制的時間不同分類5
1.2.4按會計報表編制的單位分類5
1.3財務報表的使用者5
1.3.1股東6
1.3.2內部管理層和企業員工6
1.3.3客戶和供貨商6
1.3.4貸款提供者6
1.3.5政府部門7
1.4財務報表的作用7
1.4.1了解企業的經營狀況7
1.4.2為投資者和債權人進行投資決策提供財務信息8
1.4.3有助於政府監管部門了解企業信息，實施調控與管理8
第2章資產負債表
2.1資產負債表的主要內容與意義10
2.1.1資產負債表的主要內容10
2.1.2資產負債表的意義10
2.2資產負債表的格式10
2.2.1賬戶式資產負債表11
2.2.2報告式資產負債表12
第3章利潤表
3.1利潤表的內容與意義14
3.1.1利潤表的內容14
3.1.2利潤表的意義14
3.2利潤表的結構15
3.2.1單步式利潤表15
3.2.2多步式利潤表16
第4章現金流量表
4.1現金流量表的內容與意義19
4.1.1現金流量表的內容19
4.1.2現金流量表的意義19
4.2現金流量表的結構19
4.2.1現金流量表主表20
4.2.2現金流量表補充資料21
第5章所有者權益變動表
5.1所有者權益變動表的內容與意義24
5.1.1所有者權益變動表的內容24
5.1.2所有者權益變動表的意義24
5.2所有者權益變動表的結構25
第2篇財務分析篇
第6章零基礎分辨報表虛假信息
6.1造成報表數據誤差的原因29
6.1.1什麼是會計失誤29
6.1.2怎么樣避免會計失誤29
6.1.3什麼是會計舞弊30
6.1.4會計舞弊慣用的手段31
6.2會計報表的誤差表現在哪裡33
6.2.1表表不符33
6.2.2虛報盈虧34
6.2.3表賬不符35
6.2.4報表附註不真實35
6.2.5編制合併報表時弄虛作假36
6.2.6上市公司報表虛假信息的主要特徵36
6.3如何識別虛假的會計報表信息39
6.3.1虛增利潤的主要形式及識別方法39
6.3.2隱瞞利潤的主要表現形式及審查方法42
第7章如何避免財務報表的虛假信息
7.1加強財務管理45
7.1.1設定嚴謹的會計崗位體系45
7.1.2制定嚴密的財務制度46
7.1.3定期進行審計47
7.2加強貨幣資金控制47
7.2.1加強現金管理48
7.2.2加強銀行存款管理49
7.3防範存貨失真49
7.3.1查找存貨數據錯失50
7.3.2存貨核算過程的錯失50
7.3.3存貨收發過程的錯失51
7.3.4防止進貨環節存貨信息做假52
7.3.5防止入庫環節存貨信息做假52
7.3.6防止出庫環節存貨信息做假53
7.4防範固定資產失真53
7.4.1查找購建固定資產環節數據錯失53
7.4.2查找固定資產折舊過程數據錯失54
7.4.3查找固定資產清理環節數據錯失54
7.5防範收入失真55
7.5.1收入舞弊的形式55
7.5.2防止收入信息做假55
7.6防範成本費用失真56
7.6.1成本費用造假形式56
7.6.2防止成本費用信息做假56
第8章分析前的準備工作
8.1財務分析的目的59
8.1.1經營者角度的財務分析目的59
8.1.2投資者角度的財務分析目的59
8.1.3債權人角度的財務分析目的59
8.2財務分析的資料來源60
8.2.1企業的財務報告60
8.2.2審計報告60
8.2.3行業標準61
8.3財務分析的基本程式與步驟61
8.3.1企業戰略分析61
8.3.2財務報告分析62
8.3.3財務效率分析62
8.3.4財務綜合分析63
第9章財務分析的基本方法
9.1趨勢分析法65
9.2比率分析法66
9.3因素分析法66
9.3.1連環替代法67
9.3.2差額計算法68
第10章財務報告分析
10.1資產負債表分析70
10.1.1趨勢分析70
10.1.2構成分析72
10.1.3重點項目分析74
10.2利潤表分析75
10.2.1利潤額增減變動分析76
10.2.2利潤結構變動情況分析77
10.3現金流量表分析78
10.3.1水平分析78
10.3.2構成分析80
10.3.3重點項目分析82
第11章盈利能力分析
11.1資本與資產經營盈利能力分析85
11.1.1淨資產收益率85
11.1.2總資產報酬率86
11.2商品經營盈利能力分析86
11.2.1銷售淨利率86
11.2.2營業成本利潤率87
11.3上市公司盈利能力分析88
11.3.1每股收益88
11.3.2股利發放率88
11.3.3市盈率89
第12章償債能力分析
12.1短期償債能力分析91
12.1.1營運資本91
12.1.2流動比率92
12.1.3速動比率92
12.1.4現金比率93
12.1.5現金流量比率94
12.1.6現金到期債務比率94
12.2長期償債能力分析95
12.2.1資產負債率95
12.2.2股權乘數96
12.2.3利息保障倍數96
第13章營運能力分析
13.1總資產周轉率101
13.2流動資產周轉率101
13.2.1存貨周轉率102
13.2.2應收賬款周轉率102
第14章成長能力分析
14.1股權增長率105
14.2資產增長率105
14.3銷售收入增長率106
14.4利潤增長率107
第15章財務綜合分析
15.1杜邦財務分析體系110
15.2帕利普財務分析體系112
第3篇財務管理篇
第16章財務管理概論
16.1風險與報酬117
16.2時間價值119
16.2.1複利終值119
16.2.2複利現值119
16.2.3普通年金終值120
16.2.4普通年金現值121
16.3資本成本122
16.3.1長期借款成本122
16.3.2債券成本123
16.3.3優先股成本123
16.3.4普通股成本124
16.3.5留存收益成本124
16.3.6加權平均資本成本124
第17章籌資決策與最優資本結構
17.1權益資本籌資127
17.1.1吸收直接投資127
17.1.2發行股票127
17.2債務資本籌資128
17.2.1長期借款129
17.2.2發行普通債券130
17.2.3公司債券公告130
17.2.4債券評級131
17.3最優資本結構132
17.3.1每股收益分析法133
17.3.2比較資本成本法135
第18章股利分配
18.1股利分配的程式139
18.2股利分配政策140
18.2.1剩餘股利政策140
18.2.2固定股利支付額政策141
18.2.3固定股利支付率政策141
18.2.4正常股利加額外股利政策141
18.2.5股利政策的影響因素142
18.3股票股利、股票分割與回購143
18.3.1股票股利143
18.3.2股票分割144
18.3.3股票回購145
第19章長期投資決策
19.1投資決策過程147
19.1.1調查研究147
19.1.2分析預測147
19.1.3選擇投資方案148
19.1.4事中監督148
19.1.5事後評價148
19.2現金流量148
19.2.1項目初始投資的現金流量149
19.2.2項目運營中的營業現金流量149
19.2.3項目終止的現金流量149
19.3非貼現分析法150
19.3.1會計收益率法150
19.3.2回收期法151
19.4貼現分析法152
19.4.1淨現值法152
19.4.2現值指數法153
19.4.3內含報酬率法153
第20章現金和有價證券管理
20.1現金持有動機與管理目標156
20.1.1交易動機156
20.1.2預防動機156
20.1.3投機動機156
20.2現金管理策略157
20.2.1加速收款157
20.2.2充分利用現金浮游量158
20.2.3努力做到現金收支的同步158
20.3最佳現金持有量159
20.3.1成本分析模型159
20.3.2存貨模型160
20.3.3現金周轉模型161
第21章應收賬款管理
21.1信用標準164
21.1.1品質165
21.1.2能力165
21.1.3資本165
21.1.4抵押165
21.1.5條件165
21.2信用條件166
21.2.1信用期限166
21.2.2現金折扣與折扣期限167
21.3收賬政策169
21.3.1收賬費用169
21.3.2收賬程式169
第22章存貨管理
22.1存貨管理概述172
22.1.1持有存貨的目的172
22.1.2存貨管理目標172
22.1.3存貨管理常見的問題172
22.2存貨日常管理方法173
22.2.1ABC分類管理173
22.2.2經濟批量訂貨模型175
22.2.3零庫存管理177
第4篇預算與管理會計篇
第23章全面預算管理概述
23.1全面預算概述181
23.1.1預算的含義181
23.1.2預算的分類181
23.2預算管理的作用182
23.2.1明確生產經營活動的目標183
23.2.2協調各職能部門的工作183
23.2.3控制日常經濟活動183
23.2.4評價實際工作業績183
第24章全面預算管理的流程
24.1預算編制186
24.2預算執行187
24.3預算調整187
24.4預算分析187
24.5預算考評188
第25章全面預算的基本內容
25.1業務預算190
25.1.1銷售預算190
25.1.2生產預算190
25.1.3直接材料採購預算191
25.1.4直接人工預算191
25.1.5製造費用預算191
25.1.6期末產成品存貨預算192
25.2專門決策預算192
25.2.1資本支出預算193
25.2.2資本支出預算編制舉例193
25.3財務預算193
25.4全面預算的基本內容之間的關係194
第26章全面預算的主要編制方法
26.1固定預算法196
26.1.1固定預算法的優缺點196
26.1.2固定預算法的編制舉例196
26.2彈性預算法197
26.2.1彈性預算的編制步驟197
26.2.2彈性預算的優點和局限性198
26.2.3彈性預算編制舉例198
26.3零基預算法199
26.3.1零基預算的優缺點199
26.3.2零基預算的編制步驟200
26.3.3零基預算的編制舉例200
26.4滾動預算法201
26.5機率預算法202
第27章預算編制舉例
27.1銷售預測與銷售預算206
27.1.1銷售預測206
27.1.2銷售預算206
27.2生產預算207
27.3直接材料預算208
27.4直接人工預算209
27.5製造費用預算209
27.6產品成本預算211
27.7銷售費用及管理費用預算211
27.8資本支出預算212
27.9現金預算213
27.10預計損益表215
27.11預計資產負債表215
第28章成本性態與本量利分析
28.1成本性態劃分218
28.1.1固定成本218
28.1.2變動成本219
28.1.3混合成本220
28.2本量利分析221
28.2.1貢獻毛益221
28.2.2單一產品盈虧平衡點223
28.2.3盈虧平衡點的作業率224
28.2.4安全邊際224
28.2.5保利點225
28.3多產品盈虧平衡點225
28.4敏感分析227
第5篇內部控制篇
第29章企業內部控制概述
29.1內部控制的種類231
29.1.1內部會計控制231
29.1.2內部管理控制231
29.2內部控制的作用232
29.2.1確保會計信息的可靠性與可信性232
29.2.2保證企業財產的安全與完整232
29.2.3確保生產經營活動的正常進行232
29.3內部控制制度的設計原則232
29.3.1謹慎性原則233
29.3.2時效性原則233
29.3.3獨立性原則233
29.4內部控制的構成要素233
29.4.1控制環境234
29.4.2風險評估過程234
29.4.3信息系統與溝通234
29.4.4控制活動235
29.4.5對控制活動的監督235
第30章貨幣資金的內部控制
30.1貨幣資金的內部環境237
30.1.1組織環境237
30.1.2個人環境237
30.2貨幣資金的風險評估237
30.3貨幣資金的信息與溝通238
30.4貨幣資金的控制措施239
30.4.1職責分工控制239
30.4.2授權控制240
30.4.3現金和銀行存款控制241
30.4.4定額備用金控制242
30.4.5票據及有關印章控制243
30.5貨幣資金的監督與檢查243
第31章存貨內部控制
31.1崗位分工與授權批准246
31.1.1崗位分工246
31.1.2授權批准246
31.2存貨的採購與保管控制247
31.2.1採購控制247
31.2.2保管控制247
31.3存貨的發出與處置控制248
31.3.1存貨發出的控制248
31.3.2存貨處置和盤點的控制249
31.4存貨內控分析實例249
31.4.1存貨內控案例分析249
31.4.2某企業存貨內控制度舉例251
第32章固定資產的內部控制
32.1崗位分工與授權批准控制254
32.1.1崗位分工制度254
32.1.2授權批准制度254
32.2採購與驗收控制255
32.3使用與維護控制256
32.3.1使用控制257
32.3.2維護控制257
32.4處置與轉移控制257
32.5固定資產內控舉例258
附錄
年金現值係數表262
年金終值係數表263
複利現值係數表264
複利終值係數表265
序言
創業成為越來越多人的選擇，面對瞬息萬變的外部環境，如何管理好自己的企業，創造更大的效益，成為老闆們面臨的不小挑戰。為提高內部管理水平，將多變的外部環境控制在可控範圍內，老闆們需要不斷完善知識結構，掌握更為豐富的管理工具，財務管理技能便是其中之一。
從某種意義而言，管理者的一項工作便是識別並解決企業經營中所出現的問題。中醫講究望、聞、問、切，財務管理技能和手段便是管理者手中的“聽診器”，並且可以利用財務管理手段為企業管理癥結開出“靈丹妙藥”。如果企業老闆不了解財務知識，就好比盲人摸象，難以掌握企業經營的實際狀況，也就難以開出立竿見影的“藥方”。史玉柱在總結巨人集團崩塌的教訓時提到，不懂財務、沒有強化財務管理，是巨人倒閉的重要原因之一。因此，為了企業的生存與持續，老闆們需要主動地去學習財務管理知識。
同所有的非財務人士一樣，老闆們可能會認為財務管理是苦澀、難懂的，是不容易學會的。實則不然，財務管理不是虛擬的，是實實在在的企業經營活動的反映。本書便是通過一種較為通俗、平實的語言闡述複雜的財務管理知識，幫助老闆們快速掌握所需要的技能。所以，不要擔心，精彩即將開始。
本書特點
本書圍繞廣義的財務管理知識進行介紹，涵蓋的內容較為全面，以淺顯易懂的方式向創業者介紹創業必備的一些財務管理知識，本書的特色主要有：
內容全面。本書所囊括的內容，均是創業者經常用到的必備的財務管理知識，且內容全面，涉及財務分析、財務管理、預算管理與內部控制等，可以很好地滿足創業者知識提升的需求。
理論和實際相結合。本書在對每一知識點進行講解時，均採用知識與案例相結合的方法進行闡述，將財務知識貫穿到全部實例中。
語言平實，通俗易懂。本書作者文筆有限，也不想將本書變成生澀難懂的理論教材，因此，作者儘可能地採用較為通俗的語言進行闡述，力圖讓讀者快速、簡單地掌握財務管理的相關知識。
從某種意義而言，管理者的一項工作便是識別並解決企業經營中所出現的問題。中醫講究望、聞、問、切，財務管理技能和手段便是管理者手中的“聽診器”，並且可以利用財務管理手段為企業管理癥結開出“靈丹妙藥”。如果企業老闆不了解財務知識，就好比盲人摸象，難以掌握企業經營的實際狀況，也就難以開出立竿見影的“藥方”。史玉柱在總結巨人集團崩塌的教訓時提到，不懂財務、沒有強化財務管理，是巨人倒閉的重要原因之一。因此，為了企業的生存與持續，老闆們需要主動地去學習財務管理知識。
同所有的非財務人士一樣，老闆們可能會認為財務管理是苦澀、難懂的，是不容易學會的。實則不然，財務管理不是虛擬的，是實實在在的企業經營活動的反映。本書便是通過一種較為通俗、平實的語言闡述複雜的財務管理知識，幫助老闆們快速掌握所需要的技能。所以，不要擔心，精彩即將開始。
本書特點
本書圍繞廣義的財務管理知識進行介紹，涵蓋的內容較為全面，以淺顯易懂的方式向創業者介紹創業必備的一些財務管理知識，本書的特色主要有：
內容全面。本書所囊括的內容，均是創業者經常用到的必備的財務管理知識，且內容全面，涉及財務分析、財務管理、預算管理與內部控制等，可以很好地滿足創業者知識提升的需求。
理論和實際相結合。本書在對每一知識點進行講解時，均採用知識與案例相結合的方法進行闡述，將財務知識貫穿到全部實例中。
語言平實，通俗易懂。本書作者文筆有限，也不想將本書變成生澀難懂的理論教材，因此，作者儘可能地採用較為通俗的語言進行闡述，力圖讓讀者快速、簡單地掌握財務管理的相關知識。
