外埠存款的核算

外埠存款的核算是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項的核算。

基本介紹

• 中文名：外埠存款的核算
• 釋義：企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購專戶的款項的核算

當企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時，借記“其他貨幣資金”科目，貸記“銀行存款”科目；收到採購員交來供應單位發票帳單等報銷憑證時，借記“材料採購”等科目，貸記“其他貨幣資金”科目。將多餘的外埠存款轉回當地銀行時，根據銀行的收帳通知，借記“銀行存款”科目，貸記“其他貨幣資金”科目。