外埠存款的核算

外埠存款的核算是指企業到外地進行臨時或零星採購時,匯往採購地銀行開立採購專戶的款項的核算。

基本介紹

  • 中文名:外埠存款的核算
  • 釋義:企業到外地進行臨時或零星採購時,匯往採購地銀行開立採購專戶的款項的核算
當企業將款項委託當地銀行匯往採購地開立專戶時,借記“其他貨幣資金”科目,貸記“銀行存款”科目;收到採購員交來供應單位發票帳單等報銷憑證時,借記“材料採購”等科目,貸記“其他貨幣資金”科目。將多餘的外埠存款轉回當地銀行時,根據銀行的收帳通知,借記“銀行存款”科目,貸記“其他貨幣資金”科目。

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