《國務院辦公廳關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見》是為進一步促進金融租賃行業健康發展，創新金融服務，支持產業升級，拓寬中小微企業融資渠道，有效服務實體經濟，經國務院同意提出的意見。由國務院辦公廳於2015年9月1日印發並實施。
基本介紹
- 中文名：國務院辦公廳關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見
- 發布機構：國務院辦公廳
- 發文字號：國辦發〔2015〕69號
- 發布日期：2015年9月1日
- 實施日期：2015年9月1日
政策全文,內容解讀,解讀一,解讀二,
政策全文
國務院辦公廳關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見
國辦發〔2015〕69號
各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：
金融租賃是與實體經濟緊密結合的一種投融資方式，是推動產業創新升級、促進社會投資和經濟結構調整的積極力量。近年來，我國金融租賃行業取得長足發展，綜合實力顯著提升，行業貢獻與社會價值逐步體現。但總體上看，金融租賃行業對國民經濟的滲透率和行業覆蓋率仍然較低，外部環境不夠完善，行業競爭力有待提高。為進一步促進金融租賃行業健康發展，創新金融服務，支持產業升級，拓寬中小微企業融資渠道，有效服務實體經濟，經國務院同意，現提出以下意見。
一、加快金融租賃行業發展，發揮其對促進國民經濟轉型升級的重要作用
金融租賃公司是為具有一定生產技術和管理經驗但生產資料不足的企業和個人提供融資融物服務的金融機構。通過設備租賃，可以直接降低企業資產負債率；通過實物轉租，可以直接促進產能轉移、企業重組和生產資料更新換代升級；通過回購返租，可以直接提高資金使用效率。
金融租賃是與實體經濟緊密結合的一種投融資方式，是推動產業創新升級、促進社會投資和經濟結構調整的積極力量。近年來，我國金融租賃行業取得長足發展，綜合實力顯著提升，行業貢獻與社會價值逐步體現。但總體上看，金融租賃行業對國民經濟的滲透率和行業覆蓋率仍然較低，外部環境不夠完善，行業競爭力有待提高。為進一步促進金融租賃行業健康發展，創新金融服務，支持產業升級，拓寬中小微企業融資渠道，有效服務實體經濟，經國務院同意，現提出以下意見。
一、加快金融租賃行業發展，發揮其對促進國民經濟轉型升級的重要作用
金融租賃公司是為具有一定生產技術和管理經驗但生產資料不足的企業和個人提供融資融物服務的金融機構。通過設備租賃，可以直接降低企業資產負債率；通過實物轉租，可以直接促進產能轉移、企業重組和生產資料更新換代升級；通過回購返租，可以直接提高資金使用效率。
要充分認識金融租賃服務實體經濟的重要作用，把金融租賃放在國民經濟發展整體戰略中統籌考慮。加快建設金融租賃行業發展長效機制，積極營造有利於行業發展的外部環境，進一步轉變行業發展方式，力爭形成安全穩健、專業高效、充滿活力、配套完善、具有國際競爭力的現代金融租賃體系。充分發揮金融租賃提高資源配置效率、增強產業競爭能力和推動產能結構調整的引擎作用，努力將其打造成為最佳化資源配置、促進經濟轉型升級的有效工具。
二、突出金融租賃特色，增強公司核心競爭力
深化體制機制改革，引導各類社會資本進入金融租賃行業，支持民間資本發起設立風險自擔的金融租賃公司，擴大服務覆蓋面。引導金融租賃公司明確市場定位，突出融資和融物相結合的特色，根據自身發展戰略、企業規模、財務實力以及管理能力，深耕具有比較優勢的特定領域，實現專業化、特色化、差異化發展。支持金融租賃公司順應“網際網路+”發展趨勢，利用物聯網、雲計算、大數據等技術，提升金融服務水平。建立完善的公司治理結構和內部控制體系，推動有條件的金融租賃公司依法合規推進混合所有制改革，最佳化激勵約束機制，形成權責明晰、制衡有效、激勵科學、運轉高效的內部治理體系。在風險可控前提下，鼓勵金融租賃公司自主創新發展，加快專業化人才隊伍培養，積極培育核心競爭力。
三、發揮產融協作優勢，支持產業結構最佳化調整
鼓勵金融租賃公司發揮擴大設備投資、支持技術進步、促進產品銷售、增加服務集成等作用，創新業務協作和價值創造模式，積極服務“一帶一路”、京津冀協同發展、長江經濟帶、“中國製造2025”等國家重大戰略，推動大眾創業、萬眾創新。積極支持新一代信息技術、高端裝備製造、新能源、新材料、節能環保和生物等戰略性新興產業發展。加大對教育、文化、醫藥衛生等民生領域支持力度。在飛機、船舶、工程機械等傳統領域培育一批具有國際競爭力的金融租賃公司。在公車、計程車、公務用車等領域鼓勵通過金融租賃發展新能源汽車及其配套設施。鼓勵金融租賃公司利用境內綜合保稅區、自由貿易試驗區現行稅收政策和境外優惠政策，設立專業子公司開展金融租賃業務，提升專業化經營服務水平。支持金融租賃公司開拓國際市場，為國際產能和裝備製造合作提供配套服務。鼓勵通過金融租賃引入國外先進設備，提升國內技術裝備水平，同時要注重支持使用國產設備。
四、提升金融租賃服務水平，加大對薄弱環節支持力度
支持設立面向“三農”、中小微企業的金融租賃公司。鼓勵金融租賃公司發揮融資便利、期限靈活、財務最佳化等優勢，開發適合“三農”特點、價格公允的產品和服務，積極開展大型農機具金融租賃試點，支持農業大型機械、生產設施、加工設備更新。探索將生物資產作為租賃物的可行性。允許符合條件的金融租賃公司享受財政貼息和財政獎勵。允許租賃農機等設備的實際使用人按規定享受農機購置補貼。加大對科技型、創新型、創業型中小微企業支持力度。允許金融租賃公司使用地方人民政府建立的中小微企業信貸風險補償基金，參與中小微企業信用體系建設。鼓勵地方人民政府通過獎勵、風險補償等方式，引導金融租賃公司加大對“三農”、中小微企業融資支持力度。支持符合條件的金融租賃公司發行“三農”、小微企業金融債券。適當提高中小微企業金融租賃業務不良資產容忍度。
五、加強基礎設施建設，夯實行業發展基礎
逐步完善金融租賃行業法律法規，研究建立具有法律效力的租賃物登記制度，發揮租賃物的風險保障作用，維護金融租賃公司的合法權益。落實金融租賃稅收政策，切實促進行業健康發展。推動建設租賃物二手流通市場，拓寬租賃物處置渠道，豐富金融租賃公司盈利模式。加大政府採購支持力度，鼓勵各級人民政府在提供公共服務、推進基礎設施建設和運營中購買金融租賃服務。將通過金融租賃方式進行的企業技術改造和設備購置納入鼓勵政策適用範圍。
六、完善配套政策體系，增強持續發展動力
允許符合條件的金融租賃公司上市和發行優先股、次級債，豐富金融租賃公司資本補充渠道。允許符合條件的金融租賃公司通過發行債券和資產證券化等方式多渠道籌措資金。研究保險資金投資金融租賃資產。適度放開外債額度管理要求，簡化外債資金審批程式。支持金融租賃公司開展跨境人民幣業務，給予金融租賃公司跨境人民幣融資額度。積極運用外匯儲備委託貸款等多種方式，加大對符合條件金融租賃公司的支持力度。建立形式多樣的租賃產業基金，為金融租賃公司提供長期穩定資金來源。規範機動車交易和登記管理，簡化交易登記流程，便利金融租賃公司辦理業務。完善船舶登記制度，促進船舶金融租賃業務健康發展。
七、加強行業自律，最佳化行業發展環境
加強金融租賃行業自律組織建設，履行協調、維權、自律、服務職能，建立健全行業自我約束機制，積極承擔社會責任，維護行業整體形象。加強對金融租賃理念、知識的宣傳和普及，提升公眾和企業認知度。強化信息披露，定期發布金融租賃行業數據。積極與高等院校等開展合作，培育專業化金融租賃人才。支持金融租賃行業共同組建市場化的金融租賃登記流轉平台，為各類市場主體自願參與提供服務，活躍金融租賃資產的交易轉讓，盤活存量金融租賃資產，更好服務實體經濟。
八、完善監管體系，增強風險管理能力
全面加強金融租賃公司風險管理，強化實物資產處置能力。建立健全風險監測預警機制，深入排查各類風險隱患，完善風險應急預案。完善資產分類和撥備管理，增強風險抵禦能力。加強合規體系建設，增強金融租賃行業合規經營意識，建立健全合規管理長效機制。落實簡政放權、放管結合、最佳化服務工作要求，著力加強事中事後監管，最佳化監管資源配置，加強行業頂層制度建設。有關部門要加強協調配合，防止風險交叉傳染。完善以風險為本、資本監管為核心，適合行業特點的監管體系，在風險可控前提下，促進金融租賃行業健康發展，守住不發生系統性區域性金融風險底線。
二、突出金融租賃特色，增強公司核心競爭力
深化體制機制改革，引導各類社會資本進入金融租賃行業，支持民間資本發起設立風險自擔的金融租賃公司，擴大服務覆蓋面。引導金融租賃公司明確市場定位，突出融資和融物相結合的特色，根據自身發展戰略、企業規模、財務實力以及管理能力，深耕具有比較優勢的特定領域，實現專業化、特色化、差異化發展。支持金融租賃公司順應“網際網路+”發展趨勢，利用物聯網、雲計算、大數據等技術，提升金融服務水平。建立完善的公司治理結構和內部控制體系，推動有條件的金融租賃公司依法合規推進混合所有制改革，最佳化激勵約束機制，形成權責明晰、制衡有效、激勵科學、運轉高效的內部治理體系。在風險可控前提下，鼓勵金融租賃公司自主創新發展，加快專業化人才隊伍培養，積極培育核心競爭力。
三、發揮產融協作優勢，支持產業結構最佳化調整
鼓勵金融租賃公司發揮擴大設備投資、支持技術進步、促進產品銷售、增加服務集成等作用，創新業務協作和價值創造模式，積極服務“一帶一路”、京津冀協同發展、長江經濟帶、“中國製造2025”等國家重大戰略，推動大眾創業、萬眾創新。積極支持新一代信息技術、高端裝備製造、新能源、新材料、節能環保和生物等戰略性新興產業發展。加大對教育、文化、醫藥衛生等民生領域支持力度。在飛機、船舶、工程機械等傳統領域培育一批具有國際競爭力的金融租賃公司。在公車、計程車、公務用車等領域鼓勵通過金融租賃發展新能源汽車及其配套設施。鼓勵金融租賃公司利用境內綜合保稅區、自由貿易試驗區現行稅收政策和境外優惠政策，設立專業子公司開展金融租賃業務，提升專業化經營服務水平。支持金融租賃公司開拓國際市場，為國際產能和裝備製造合作提供配套服務。鼓勵通過金融租賃引入國外先進設備，提升國內技術裝備水平，同時要注重支持使用國產設備。
四、提升金融租賃服務水平，加大對薄弱環節支持力度
支持設立面向“三農”、中小微企業的金融租賃公司。鼓勵金融租賃公司發揮融資便利、期限靈活、財務最佳化等優勢，開發適合“三農”特點、價格公允的產品和服務，積極開展大型農機具金融租賃試點，支持農業大型機械、生產設施、加工設備更新。探索將生物資產作為租賃物的可行性。允許符合條件的金融租賃公司享受財政貼息和財政獎勵。允許租賃農機等設備的實際使用人按規定享受農機購置補貼。加大對科技型、創新型、創業型中小微企業支持力度。允許金融租賃公司使用地方人民政府建立的中小微企業信貸風險補償基金，參與中小微企業信用體系建設。鼓勵地方人民政府通過獎勵、風險補償等方式，引導金融租賃公司加大對“三農”、中小微企業融資支持力度。支持符合條件的金融租賃公司發行“三農”、小微企業金融債券。適當提高中小微企業金融租賃業務不良資產容忍度。
五、加強基礎設施建設，夯實行業發展基礎
逐步完善金融租賃行業法律法規，研究建立具有法律效力的租賃物登記制度，發揮租賃物的風險保障作用，維護金融租賃公司的合法權益。落實金融租賃稅收政策，切實促進行業健康發展。推動建設租賃物二手流通市場，拓寬租賃物處置渠道，豐富金融租賃公司盈利模式。加大政府採購支持力度，鼓勵各級人民政府在提供公共服務、推進基礎設施建設和運營中購買金融租賃服務。將通過金融租賃方式進行的企業技術改造和設備購置納入鼓勵政策適用範圍。
六、完善配套政策體系，增強持續發展動力
允許符合條件的金融租賃公司上市和發行優先股、次級債，豐富金融租賃公司資本補充渠道。允許符合條件的金融租賃公司通過發行債券和資產證券化等方式多渠道籌措資金。研究保險資金投資金融租賃資產。適度放開外債額度管理要求，簡化外債資金審批程式。支持金融租賃公司開展跨境人民幣業務，給予金融租賃公司跨境人民幣融資額度。積極運用外匯儲備委託貸款等多種方式，加大對符合條件金融租賃公司的支持力度。建立形式多樣的租賃產業基金，為金融租賃公司提供長期穩定資金來源。規範機動車交易和登記管理，簡化交易登記流程，便利金融租賃公司辦理業務。完善船舶登記制度，促進船舶金融租賃業務健康發展。
七、加強行業自律，最佳化行業發展環境
加強金融租賃行業自律組織建設，履行協調、維權、自律、服務職能，建立健全行業自我約束機制，積極承擔社會責任，維護行業整體形象。加強對金融租賃理念、知識的宣傳和普及，提升公眾和企業認知度。強化信息披露，定期發布金融租賃行業數據。積極與高等院校等開展合作，培育專業化金融租賃人才。支持金融租賃行業共同組建市場化的金融租賃登記流轉平台，為各類市場主體自願參與提供服務，活躍金融租賃資產的交易轉讓，盤活存量金融租賃資產，更好服務實體經濟。
八、完善監管體系，增強風險管理能力
全面加強金融租賃公司風險管理，強化實物資產處置能力。建立健全風險監測預警機制，深入排查各類風險隱患，完善風險應急預案。完善資產分類和撥備管理，增強風險抵禦能力。加強合規體系建設，增強金融租賃行業合規經營意識，建立健全合規管理長效機制。落實簡政放權、放管結合、最佳化服務工作要求，著力加強事中事後監管，最佳化監管資源配置，加強行業頂層制度建設。有關部門要加強協調配合，防止風險交叉傳染。完善以風險為本、資本監管為核心，適合行業特點的監管體系，在風險可控前提下，促進金融租賃行業健康發展，守住不發生系統性區域性金融風險底線。
國務院辦公廳
2015年9月1日
內容解讀
解讀一
國務院辦公廳印發《關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見》，對通過加快金融租賃行業發展，支持產業升級，拓寬“三農”、中小微企業融資渠道，服務經濟社會發展大局做出科學規劃和部署。
《指導意見》從八個方面提出了具體的工作措施。一是加快金融租賃行業發展，發揮其對促進國民經濟轉型升級的重要作用。加快建設金融租賃行業發展長效機制，努力將其打造成為最佳化資源配置、促進經濟轉型升級的有效工具。二是突出金融租賃特色，增強公司核心競爭力。引導各類社會資本進入金融租賃行業，突出融資和融物相結合的特色，實現專業化、特色化、差異化發展。三是發揮產融協作優勢，支持產業結構最佳化調整。積極服務“一帶一路”等國家重大戰略，支持戰略性新興產業和民生領域發展。四是提升金融租賃服務水平，加大對薄弱環節支持力度。支持設立面向“三農”、中小微企業的金融租賃公司，積極開展大型農機具金融租賃試點，允許租賃農機等設備的實際使用人按規定享受農機購置補貼。加大對科技型、創新型、創業型中小微企業支持力度。五是加強基礎設施建設，夯實行業發展基礎。研究建立具有法律效力的租賃物登記制度，落實金融租賃稅收政策，推動建設租賃物二手流通市場。六是完善配套政策體系，增強持續發展動力。允許符合條件的金融租賃公司上市和發行優先股、次級債，適度放開外債額度管理要求。運用外匯儲備委託貸款等多種方式，加大對符合條件金融租賃公司的支持力度。建立形式多樣的租賃產業基金。七是加強行業自律，最佳化行業發展環境。加強金融租賃行業自律組織建設。提升公眾和企業認知度。支持金融租賃行業共同組建市場化的金融租賃登記流轉平台，為各類市場主體自願參與提供服務。八是完善監管體系，增強風險管理能力。有關部門要加強協調配合，防止風險交叉傳染。完善監管體系，守住不發生系統性區域性金融風險底線。
《指導意見》的發布實施，一是有利於充分發揮金融租賃降低企業資產負債率、促進生產資料更新換代升級、提高資金使用效率的功能；二是有利於支持戰略性新興產業等重點領域和“三農”、中小微企業等薄弱環節發展；三是有利於擴大投資、拉動內需，促進經濟轉型升級。對建設金融租賃“新高地”，提升行業戰略地位，加快行業健康發展，更好地服務實體經濟具有重大作用。各級人民政府、各有關部門要充分認識促進金融租賃行業發展的重要意義，確保各項政策措施落實到位。
解讀二
《關於促進金融租賃行業健康發展的指導意見》，從加強基礎設施建設、拓寬籌資渠道等、加強行業自律等八方面對金融租賃行業發展進行部署，旨在支持經濟轉型，拓寬“三農”、中小微企業融資渠道，服務經濟社會發展。
專家表示，指導意見從國家層面對金融租賃發展進行頂層設計，表明了國家支持行業發展的態度和決心，我國金融租賃行業將迎來重要戰略機遇期。
“鼓勵金融租賃產業發展，是我國經濟進入新常態，實體經濟轉型升級的需要。”工銀金融租賃有限責任公司總裁叢林表示，當前我國經濟下行壓力較大，金融租賃作為與實體經濟聯繫最為緊密的一種金融形態，服務範圍廣，業務模式相對最靈活，對實體經濟的支持最為直接。
與傳統信貸相比，租賃的融資方式更加靈活，能夠根據企業需求，通過租賃與信貸的組合設計，最大限度方便企業融資融物，減少資金占用，降低融資成本。據了解，目前國內知名銀行大多設立金融租賃公司，工銀租賃、國銀租賃、農銀租賃、興業租賃、民生租賃等均已成為金融租賃行業的主力軍。
儘管取得較快發展，但跟國外發達市場相比，我國金融租賃行業仍處於發展上升期。據了解，在歐美已開發國家，租賃資產占全社會固定資產的比例（租賃滲透率）在15%至30%之間，而我國租賃滲透率僅在5%左右。
指導意見提出，發揮產融協作優勢，支持產業結構最佳化調整。積極服務“一帶一路”等國家重大戰略，支持戰略性新興產業和民生領域發展。
叢林表示，國家正在推動實施一批重大戰略，一帶一路、大飛機、海洋經濟、工業4.0、中國製造2025等，涉及的領域都與實體經濟緊密相關，都是金融租賃服務的對象。金融租賃可以圍繞國家戰略的實施，拓展業務空間，發揮支撐作用。
指導意見提出支持設立面向“三農”、中小微企業的金融租賃公司，積極開展大型農機具金融租賃試點，允許租賃農機等設備的實際使用人按規定享受農機購置補貼。加大對科技型、創新型、創業型中小微企業支持力度。
中央財經大學中國銀行業研究中心主任郭田勇表示，目前不少金融租賃公司瞄準飛機、船舶等高端製造業，但隨著行業發展，中低端租賃領域的機遇正在顯現，尤其是三農領域有著更為廣闊的前景。“隨著土地資源流轉整合推進，大型機具融資租賃開始興起，租賃行業發展有助於三農領域龍頭企業發展。”
專家認為，未來金融租賃在中小企業、三農領域發展的空間很大。當前小微企業融資難、融資貴是突出問題，不少企業因為資產規模小、缺乏抵押物或其他擔保，不符合銀行信貸的準入標準。而金融租賃由於融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可回收、處理租賃物，因而對企業擔保的要求不高，非常適合中小企業融資。
指導意見還對行業發展的基礎環境做出重要安排，提出研究建立具有法律效力的租賃物登記制度，落實金融租賃稅收政策，推動建設租賃物二手流通市場。
社科院金融所銀行研究室主任曾剛表示，建立租賃物所有權登記制度，有助於依法維護租賃公司正當權益；推動建設二手流通市場，可以讓租賃物具備較好的流動性，都對增強金融租賃公司風險抵抗能力起到重要作用。
在資金渠道方面，指導意見提出允許符合條件的金融租賃公司上市和發行優先股、次級債，適度放開外債額度管理要求。運用外匯儲備委託貸款等多種方式，加大對符合條件金融租賃公司的支持力度。
曾剛表示，與銀行信貸不同，金融租賃公司用的是自有資金。擴大金融租賃企業的融資渠道，為其多種形式補充金奠定了基礎，將提升服務實體經濟的能力和水平。
對於行業發展前景，叢林表示，我國金融租賃業面臨著國家戰略實施的機遇、經濟轉型升級帶來的機遇、開展國際產能合作和中國企業“走出去”的機遇以及大眾創業、萬眾創新的機遇等，行業未來發展潛力巨大。
“可以預計，隨著國家各項鼓勵優惠政策的出台，將有更多的社會資本和民間資本進入這個行業，為金融支持實體經濟提供更廣闊的空間。”郭田勇表示。
