四川省機關事務管理局基建維修改造項目資金內部管理規程

通知

四川省機關事務管理局關於印發《四川省機關事務管理局基建維修改造項目資金內部管理規程》的通知

川機管發〔2015〕88號

機關各處室，直屬各單位：

《四川省機關事務管理局基建維修改造項目資金內部管理規程》已經局長辦公會審議通過，現印發你們，請遵照執行。

特此通知。

附屬檔案：四川省機關事務管理局基建維修改造項目資金內部管理規程

四川省機關事務管理局

2015年11月9日

四川省機關事務管理局基建維修改造項目資金內部管理規程

根據《會計法》、《預算法》、《行政事業單位內部控制規範（試行）》、《基本建設財務管理規定》和《四川省機關事務管理局內部審計工作規定》等相關規定，為加強風險防控，規範基本建設資金管理，結合我局實際，制定基本建設維修改造項目資金內部管理規程。

一、項目資金範圍及分類

（一）項目資金範圍。發改委或財政廳安排下達和自籌的基建維修改造項目資金（以下統稱“項目資金”）。

（二）項目資金分類。按項目資金歸口業務處室，將項目資金劃分為節能改造資金和維修改造資金：

1.節能改造資金是局節能處管理的省級機關節能改造的項目資金。

2.維修改造資金分為三類：一是局機關直接用於本機關辦公用房維修改造項目的資金；二是局機關作為預算主體，統籌安排局屬事業單位組織實施的自身辦公用房維修改造項目資金；三是接受委託，由局房管處代建（交鑰匙工程）的維修改造項目資金。

二、項目資金管理原則及規程

項目資金管理原則：堅持專款專用，嚴格預（概）算約束，不得相互拆借。

（一）資金來源管理。項目資金應“先預算、後開支”。資金來源有財政資金和自籌資金。財政資金是指財政年初預算批覆下達和年度中期預算調整下達的項目資金。自籌資金是指項目業主單位（指資產所有權單位）自籌的配套用於該項目的非財政性資金，須統一納入預算管理，做到總額控制，超支不補。

（二）資金支出管理。

1.審批許可權。單項開支2000元以下（含2000元，下同），由項目管理處室負責人審批；2000元以上10000元以下，由分管局領導審批；10000元以上，由局長審批。

2.審批流程。項目經辦人填單→項目實施單位主要負責人審核→基建會計審核→基建財務負責人審核→行政會計審核→機關財務部門負責人審核→分管基建局領導審批→分管財務局領導審批→局長審定→出納辦理。

項目實施單位是指具體實施項目的單位，包括局辦公室、局房管處、局節能處和局屬單位。

項目資金的規範使用由項目實施單位主要負責人負責。項目經辦人由項目實施單位指定，負責手續的真實性、合法性和完整性。

3.資金支付流程。申請資金計畫→支付審批與覆核→辦理支付（見附屬檔案1）。

申請資金計畫。項目實施單位提出用款計畫和項目契約，送財政廳審核後，遞交局行政會計辦理網上用款計畫的申請。