分戶帳是銀行會計的明細分類帳,它是明細核算的主要形式,是按會計科目的具體內容設立,是各科目的明細記錄,是銀行會計辦理日常業務的主要工具。
分戶帳是銀行會計的明細分類帳,它是明細核算的主要形式,是按會計科目的具體內容設立,是各科目的明細記錄,是銀行會計辦理日常業務的主要工具。
分戶賬是明細核算的主要賬簿,是總賬各科目的詳細記錄,也是與單位對賬的依據。...... 分戶賬是明細核算的主要賬簿,是總賬各科目的詳細記錄,也是與單位對賬的依據。...
分戶帳是銀行會計的明細分類帳,它是明細核算的主要形式,是按會計科目的具體內容設立,是各科目的明細記錄,是銀行會計辦理日常業務的主要工具。 ...
銀行分戶賬是指按持卡人在銀行的開戶戶頭來分的賬戶。按會計科目來分類叫分類賬,比如:現金日記帳、銀行日記帳、明細分類帳(其中包括很多會計科目、象應收、應付...
分戶記帳是指某些業務往來繁的外匯業務經辦行,經其專業銀行總行同意,並與國外帳戶行聯繫同意後,可由各地分行開立分戶,但分戶的每日餘額,不論是借方還是貸方,均...
發票分戶帳指市、縣稅務機關記錄各種發票分戶領用情況的帳簿。不允許自印發票的納稅單位和個人需要使用發票時,可以向當地稅務機關申請購買,稅務機關對申請領用發票...
國庫分戶賬是各級國庫應按國庫會計科目分別設定表內、表外科目的分戶賬。具體是: ①表內科目分戶賬: 中央預算收入; 中央預算支出 (總庫專用); 財政預撥經費...
存貸分戶帳戶是指是銀行貸款賬戶的一種,它是指銀行對客戶的存款和貸款分別開立賬戶,貸款的發放與收回分別在存款和貸款賬戶上記載[1]企業在銀行的存款,按照資金性質...
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等;總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、...
帳頁計息法採用在帳頁上用積數計息的存款,在發生借、貸業務時,按上次帳頁上最後餘額乘以該餘額的實存天數,即為積數。並分別把天數與積數記入分戶帳上的“日...
計息餘額表是反映分戶帳餘額明細表,是核對總賬與分戶帳餘額、並據以計算利息的重要工具。...
集團子公司二級存款賬戶每發生一筆結算收付業務,必須及時在其總公司集團一級存款分戶賬上體現,即集團二級分戶賬賬務結轉一級分戶賬,該過程一般由計算機系統自動...
入帳,根據流水帳更新事後監督總帳及分戶帳。勾對總帳、分戶帳:將事後監督系統的總帳及分戶帳分別與運行系統的總帳和分戶帳進行勾對,列印出差錯報告,包括餘額和積...
對於單方向反映餘額的科目,餘額是將上日餘額加減當日發生額求得,對於借、貸雙方反映餘額的科目,總帳餘額應根據各分戶帳分別計算 出借方餘額合計和貸方餘額合計,分別...
餘額表是根據分戶賬當日最後的餘額而編制的專用統計表,即是一種分戶賬當日餘額的統計性報表,用來核對分戶賬餘額與總賬餘額是否相符的工具。也可作為計算利息的依據...
辦理辦法如下: 先經單位提出申請,提交單位公章和有權簽章人名章的印簽名片,經銀行審查批准後辦理開戶手續,登記“開登記簿”,編列賬號,開設分戶賬,發售結算憑證,...
其核算程式是: 根據發生業務的憑證記分戶賬 (即明細賬),再根據分戶賬登記餘額簿 (表),對某些重要經濟事項,還可設登記簿進行登記。明細核算是綜合核算的具體化...
銀行帳務核對是指銀行會計核算中為保證核算質量,防止差錯和維護國家資金財產安全而進行的各帳戶之間、帳簿與各種資料、各類實物之間進行的相互核查。從時間上分為每日...
(5)貴金屬分戶賬與出納部門的有關保管登記簿核對相符。(6)存摺戶應堅持在辦理業務的當時進行賬折核對。通過每日核對和定期核對就可以使銀行賬務達到賬賬、賬款、...
c.封面應齊全、平整,並註明所屬年度及賬簿名稱、編號,編號為一年一編,編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬。...
4.4.2建立總分類賬 4.4.3建立現金日記賬 4.4.4建立銀行存款日記賬 4.4.5建立分戶賬 4.4.6建立各明細分類賬 第5章信息傳遞——編制憑證 5.1什麼是...
進貨日記帳的記錄,一方面逐筆過入有關供貨人分戶帳的貸方,另一方面在月終將其總數過入總分類帳中進貨帳戶的借方和“應付帳款”科目的貸方 [1] 。...
(銀行或商業保理公司)以受讓企業因銷售貨物或提供服務所產生的應收賬款為前提,所提供的貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用風險控制與壞賬擔保等服務功能...
商業銀行賬務組織是商業銀行的賬簿設定、核算程式和賬賬關係之間的有機配合。分為明細核算和綜合核算兩個系統。明細核算是按戶進行的洋細的、個別的核算,其任務是...
用戶欠費採用分戶帳卡登記,設定“用戶欠費”帳戶核算。發生欠費時,借(增)記“用戶欠費”帳戶;收回欠費時,貸(減)記“用戶欠費”帳戶。在實行用戶預存款制度的企業...
它由分戶帳、登記簿、餘額表等組成,在每個科目下設立明細帳簿,根據發生業務的憑證,按帳戶進行詳細、系統的核算,具體反映各單位或各項資金的收、付變動情況。綜合...
因特殊原因,財政部零餘額賬戶中工資分戶賬在每月19日前可暫時保留貸方餘額,該分戶賬其他日期和其他分戶賬日終餘額為零。預算單位的零餘額賬戶可提取現金,日終...