計息餘額表

計息餘額表是反映分戶帳餘額明細表，是核對總賬與分戶帳餘額、並據以計算利息的重要工具。

基本介紹

• 中文名：計息餘額表
• 定義：反映分戶帳餘額明細表
• 功能：核對總賬與分戶帳餘額
• 性質：以計算利息的重要工具

定義

餘額表分為計息餘額表和一般餘額表，計息餘額表適用於計息科目，它根據分戶帳的每日最後餘額填列；一般餘額表適用於各種科目及賬戶餘額。

適用範圍

計息餘額表適用於計息的各科目，按有關存、貸款科目分別設立。每日營業終了，根據各分戶賬當天的最後餘額填列，當天無發生額的賬戶的，將上一日的最後餘額填入表內。每旬末加計計息積數；結息日累計計息積數作為計算利息的依據；每日各戶餘額合計數與總賬餘額進行核對，保證賬賬相符。