企業納稅業務與稅務籌劃示範大全

企業納稅業務與稅務籌劃示範大全

《企業納稅業務與稅務籌劃示範大全》圍繞我國的稅收體系,根據企業納稅業務過程,在詳細介紹稅務登記、涉稅證明辦理、涉稅認定辦理、發票管理等基礎事項的基礎上,對增值稅、消費稅、營業稅、流轉稅附加、企業所得稅,以及其他小稅種進行了全程納稅操作示範,並對營改增情況、出口退稅情況、稅收行政救濟進行了操作示範,同時對稅務籌劃的各項情形進行了演示。本書可以給企業財務人員提供全程的納稅指導。 《企業納稅業務與稅務籌劃示範大全》適合各級財會人員和企業管理者使用,同時也適合高校相關專業師生閱讀參考。

基本介紹

  • 書名:企業納稅業務與稅務籌劃示範大全
  • 類型:經濟管理
  • 出版日期:2014年1月1日
  • 語種:簡體中文
  • ISBN:9787115336361
  • 作者:陳茂芬
  • 出版社:人民郵電出版社
  • 頁數:297頁
  • 開本:16
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,

基本介紹

內容簡介

涉稅表格現查現用——31項涉稅業務不用愁
納稅申報全程示範——15個稅種全部囊括
營改增會計處理示例——令你與最新改革同步
出口退稅申報全流程演示——生產企業與外貿企業均適用
稅務籌劃實例示範——各種情況都為你考慮到
曾有多少剛從業的財會人員,面對繁雜的稅收業務而撓頭不已。《企業納稅業務與稅務籌劃示範大全》正是為解決大家這一問題而編寫的。
《企業納稅業務與稅務籌劃示範大全》一書的作者根據其作為稅務師事務所負責人的多年經驗,針對企業的實際情況,運用圖表結合的方式,清理地梳理了一般企業所面臨的涉稅業務,從稅務登記、涉稅證明辦理、涉稅認定辦理、發票管理等,到15種具體稅種,一一進行了梳理。每一種業務均從業務簡介、納稅人需提供的資料、工作步驟、業務辦理時限、和具體示範這5個方面進行介紹。
《企業納稅業務與稅務籌劃示範大全》是財會人員拿來即用的工作參考書。

作者簡介

陳茂芬 青島元富稅務師事務所所長兼青島元富聯合會計師事務所主任 會計師,從事稅務代理工作十餘載,積累了豐富的涉稅實務操作與稅務代理工作經驗,發揮了稅企間的橋樑作用。陳茂芬所長在從事稅務代理、涉稅鑑證工作的同時,在高校兼職研究員、研究生導師等職務,為學術課題研究和實務諮詢提供了寶貴的素材和案例,並且國內報刊發表了四篇審計、會計領域的學術論文。

圖書目錄

第一章 稅務登記
第一節 單位納稅人設立稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:單位納稅人設立稅務登記示範
第二節 個體經營設立稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:個體經營設立稅務登記示範
第三節 單位納稅人變更稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:單位納稅人變更稅務登記示範
第四節 個體經營變更稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:個體經營變更稅務登記示範
第五節 單位納稅人註銷稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:單位納稅人註銷稅務登記示範
第六節 個體經營註銷稅務登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:個體經營註銷稅務登記示範
第七節 納稅人跨縣(區)遷出登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:納稅人跨縣(區)遷出登記示範
第八節 納稅人跨縣(區)遷入登記
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:納稅人跨縣(區)遷入登記示範
第二章 涉稅證明辦理事宜
第一節 外出經營活動稅收管理證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:外出經營活動稅收管理證明辦理樣表
第二節 出口貨物轉內銷證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作要求
內容四:出口貨物轉內銷證明辦理樣表
第三節 出口貨物退運完稅證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:出口貨物轉退運完稅證明辦理示範
第四節 來料加工免稅證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:來料加工免稅證明辦理示範
第五節 丟失自製增值稅專用發票證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:丟失自製增值稅專用發票證明辦理示範
第六節 丟失外來增值稅專用發票抵扣證明
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:丟失外來增值稅專用發票抵扣證明辦理示範
第七節 延期申報申請
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:延期申報申請辦理示範
第八節 延期繳納稅款申請
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:延期繳納稅款申請辦理示範
第九節 納稅人擔保申請
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:納稅人擔保申請辦理示範
第三章 涉稅認定辦理規定
第一節 一般納稅人資格認定
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:一般納稅人資格認定辦理示範
第二節 高新技術企業認定
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:高新技術企業認定辦理樣表(見下頁)
第三節 出口企業退(免)稅認定
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:出口企業退(免)稅認定辦理樣表
第四節 企業所得稅核定徵收鑑定
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作方式
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:企業所得稅核定徵收鑑定辦理樣表
第五節 定期定額徵納稅核定
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:定期定額徵納稅核定辦理示範
第四章 發票管理
第一節 增值稅專用發票和普通發票領購管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:增值稅專用發票和普通發票領購辦理示範
第二節 增值稅專用發票開票限額管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:增值稅專用發票開票限額辦理示範
第三節 增值稅專用發票增量管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:增值稅專用發票增量辦理示範
第四節 普通發票增額管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:普通發票增額辦理示範
第五節 普通發票增量管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:普通發票增量辦理示範
第六節 普通發票代開管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:普通發票代開辦理示範
第七節 增值稅專用發票代開管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:增值稅專用發票代開辦理示範
第八節 發票丟失報告管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:發票丟失報告辦理示範
第九節 發票繳銷管理
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:工作步驟
內容四:納稅人辦理業務的時限
內容五:發票繳銷辦理示範
第五章 增值稅一般納稅人納稅申報操作示範
第一節 增值稅一般納稅人納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
第二節 納稅申報表填列方法
內容一:增值稅納稅申報表主表
內容二:增值稅納稅申報表附列資料(表一)
內容三:增值稅納稅申報表附列資料(表二)
第三節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第四節 網路納稅申報示範
第六章 增值稅小規模納稅人納稅申報操作示範
第一節 增值稅小規模納稅人納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
內容四:納稅申報表填列方法
第二節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第七章 營業稅納稅人納稅申報操作示範
第一節 營業稅納稅人納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
內容四:納稅申報表填列樣表
第二節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第八章 消費稅納稅人納稅申報操作示範
第一節 消費稅納稅人納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
內容四:納稅申報表填列方法
第二節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第九章 流轉稅附加納稅申報操作示範
第一節 流轉稅附加納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
內容四:納稅申報表填列方法
第二節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第十章 企業所得稅納稅申報操作示範
第一節 企業所得稅納稅申報概述
內容一:納稅人應提供的資料
內容二:操作步驟
內容三:業務操作時限
第二節 納稅申報表填列方法
內容一:企業所得稅申報表(季度申報)
內容二:企業所得稅申報表(年度申報)
第三節 納稅申報表填列示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第四節 企業所得稅(核定徵收)納稅申報
內容一:企業所得稅(核定徵收)概述
內容二:企業所得稅(核定徵收)示範
第十一章 其他小稅種納稅申報操作示範
第一節 個人所得稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:報表填列示範
第二節 印花稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第三節 車船稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第四節 房產稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第五節 城鎮土地使用稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第六節 土地增值稅納稅申報操作示範
內容一:房地產企業預收款形式土地增值稅示範
內容二:房地產企業土地增值稅示範
內容三:工業企業土地增值稅示範
內容四:報表填列示範
第七節 關稅納稅申報操作示範
內容一:自營進出口企業進口關稅示範
內容二:外貿企業進口關稅示範
內容三:代理進口關稅示範
內容四:自營進出口企業出口關稅示範
內容五:外貿企業出口關稅示範
內容六:代理出口關稅示範
第八節 資源稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第九節 契稅納稅申報操作示範
內容一:土地使用權契稅示範
內容二:房屋契稅示範
內容三:報表填列示範
第十節 車輛購置稅納稅申報操作示範
內容一:業務介紹
內容二:稅金計算
內容三:會計處理
內容四:報表填列示範
第十二章 營改增企業納稅申報示範
第一節 營改增一般納稅人申報示範
內容一:一般納稅人會計處理
內容二:一般納稅人納稅申報表
第二節 營改增小規模納稅人申報示範
內容一:小規模納稅人會計處理
內容二:小規模納稅人納稅申報
第十三章 出口退稅申報示範
第一節 生產企業出口退稅申報示範
內容一:基礎數據採集
內容二:數據一致性檢查
內容三:生成預申報明細
內容四:預審反饋處理
內容五:正式申報
第二節 外貿企業出口退稅申報示範
內容一:基礎數據採集
內容二:退稅申報數據檢查
內容三:生成預申報數據
內容四:確認正式申報數據、列印申報表
內容五:退稅正式申報
第三節 小規模出口免稅申報示範
內容一:基礎數據採集
內容二:生成小規模免稅正式申報明細數據
內容三:生成小規模免稅匯總申報數據
內容四:生成單證申報軟碟(保存)
第十四章 稅務行政救濟
第一節 稅務行政處罰聽證
內容一:業務簡介
內容二:工作步驟
內容三:納稅人辦理業務的時限
第二節 稅務行政複議
內容一:業務簡介
內容二:納稅人需提供的資料
內容三:具體行政複議行為
內容四:納稅人辦理業務的時限
第三節 稅務行政賠償
內容一:業務簡介
內容二:工作步驟
內容三:納稅人辦理業務的時限
第十五章 稅務籌劃案例示範
第一節 稅務籌劃的原理
內容一:絕對節稅的稅務籌劃原理
內容二:相對節稅的稅務籌劃原理
第二節 稅務籌劃的方法
內容一:充分利用稅收減免的稅務籌劃
內容二:充分利用稅額抵免的稅務籌劃
內容三:充分利用低稅率的稅務籌劃
內容四:充分利用加計扣除稅基的稅務籌劃
第三節 主要稅種稅收減免政策集錦
內容一:增值稅稅收優惠
內容二:營業稅稅收優惠
內容三:企業所得稅的一般稅收規定
內容四:企業所得稅稅收優惠
內容五:個人所得稅稅收優惠
第四節 流轉稅稅務籌劃案例示範
內容一:抵扣率法下的不同增值稅納稅人規模籌劃
內容二:包裝物核算的增值稅與消費稅稅務籌劃
內容三:經營方式選擇的增值稅與營業稅稅務籌劃
內容四:土地使用權投資入股的營業稅稅務籌劃
內容五:歌舞廳經營方式稅務籌劃
第五節 所得稅稅務籌劃案例示範
案例一:不同優惠方式的增值稅、所得稅、淨利潤稅務籌劃
內容二:工業企業委託加工或自製應稅消費品稅務籌劃
內容三:不同薪金髮放方式下的個人所得稅稅務籌劃
內容四:合併與分開納稅的個人所得稅稅務籌劃
內容五:不同級次薪酬的個人所得稅稅務籌劃
第六節 其他稅種稅務籌劃案例示範
內容一:房屋置換契稅稅務籌劃
內容二:不同經營地與不同經營方式選擇的房產稅稅務籌劃
內容三:土地增值稅稅務籌劃
內容四:印花稅稅務籌劃
  

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