《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》是2014年人民郵電出版社出版的圖書，作者是臧紅文、 張園園。
基本介紹
- 中文名：企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整
- 類型：人文社科
- 出版日期：2014年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7115368252
- 作者：臧紅文 張園園
- 出版社：人民郵電出版社
- 頁數：371頁
- 開本：16
- 品牌：人民郵電出版社
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》根據最新《企業會計準則》和稅收法規編寫，是一本旨在為財會人員解決會計核算和稅法中的差異問題的指導大全。 《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》針對企業會計核算和稅法中的差異問題，就存貨、金融資產、長期股權投資、固定資產、無形資產、投資性房地產、職工薪酬、股份支付、收入、扣除項目、非貨幣性資產交換、債務重組等這些具體科目的會計處理和稅務處理中的差異情況，運用豐富示例進行詳細的分析與納稅調整。 《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》不僅可以作為高校財會類專業的教材，供廣大師生閱讀參考，而且可以作為專業讀物，供企業各級財會人員、稅務系統的工作人員閱讀參考。
會計核算和稅法的差異已成為當前會計核算工作和稅收征管工作中一個亟待解決的問題，它關係到我國企業會計準則體系的建立、健全和稅制的完善。對會計核算和稅法的差異進行分析與研究，有利於提高財務信息的質量，有利於推動稅務會計的發展，有利於會計核算和稅法的良性互動、共同發展。
《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》以《企業會計準則》和《企業所得稅法》為理論依據，以具體會計準則為主線，對企業發生業務的會計處理和稅務處理進行差異分析與納稅調整，並填寫在企業所得稅年度納稅申報表中。
《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》具有以下三個特點。
1.圖文並茂、層次清晰、直觀易懂
比較會計處理和稅務處理時，儘可能以圖表的形式直觀表示；配備特別提醒和相關連結，能夠強調重點和難點並貫穿相關知識點。
2.提供大量的案例，詳細講解填表過程
用案例說明會計核算和稅法的差異與納稅調整過程，深入分析會計處理和稅務處理，並將每一項差異的納稅調整過程體現在企業所得稅年度納稅申報表（1張主表和11張附表）中，從而提高實戰動手能力。
3.綜合模擬，系統演示差異分析與納稅調整過程
通過綜合模擬企業納稅流程，讀者可以系統掌握會計處理和稅務處理，並進行差異分析、納稅申報和納稅調整。
《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》以《企業會計準則》和《企業所得稅法》為理論依據，以具體會計準則為主線，對企業發生業務的會計處理和稅務處理進行差異分析與納稅調整，並填寫在企業所得稅年度納稅申報表中。
《企業會計準則和稅法的差異分析與納稅調整》具有以下三個特點。
1.圖文並茂、層次清晰、直觀易懂
比較會計處理和稅務處理時，儘可能以圖表的形式直觀表示；配備特別提醒和相關連結，能夠強調重點和難點並貫穿相關知識點。
2.提供大量的案例，詳細講解填表過程
用案例說明會計核算和稅法的差異與納稅調整過程，深入分析會計處理和稅務處理，並將每一項差異的納稅調整過程體現在企業所得稅年度納稅申報表（1張主表和11張附表）中，從而提高實戰動手能力。
3.綜合模擬，系統演示差異分析與納稅調整過程
通過綜合模擬企業納稅流程，讀者可以系統掌握會計處理和稅務處理，並進行差異分析、納稅申報和納稅調整。
圖書目錄
第一章 會計核算和稅法中的基本差異分析 1
第一節 會計法規體系 1
第二節 稅法體系 6
第三節 會計核算和稅法中的基本差異分析概述 8
第二章 存貨會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 19
第一節 存貨初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 19
第二節 發出存貨計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 23
第三節 存貨期末計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 25
第四節 存貨損失會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 35
第三章 金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 40
第一節 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 40
第二節 持有至到期投資會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 58
第三節 可供出售金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 66
第四節 貸款和應收款項會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 75
第四章 長期股權投資會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 83
第一節 長期股權投資初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 83
第二節 長期股權投資後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 88
第三節 長期股權投資處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 101
第五章 固定資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 110
第一節 固定資產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 110
第二節 固定資產折舊會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 122
第三節 固定資產後續支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 128
第四節 固定資產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 130
第六章 無形資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 139
第一節 無形資產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 139
第二節 無形資產後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 144
第三節 無形資產期末計價會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 150
第四節 無形資產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 153
第七章 投資性房地產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 158
第一節 投資性房地產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 158
第二節 投資性房地產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 160
第三節 投資性房地產後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 161
第四節 投資性房地產後續支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 165
第五節 投資性房地產轉換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 169
第六節 投資性房地產減值準備會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 173
第七節 投資性房地產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 173
第八章 職工薪酬會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 180
第一節 職工薪酬會計處理和稅務處理中的差異分析 180
第二節 工資薪金會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 183
第三節 職工福利費、工會經費和職工教育經費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 190
第四節 “五險一金”和商業保險會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 201
第五節 非貨幣性福利會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 202
第九章 股份支付會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 206
第一節 股份支付的會計處理 206
第二節 股份支付會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 207
第十章 收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 218
第一節 收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 218
第二節 銷售商品收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 220
第三節 提供勞務收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 252
第四節 讓渡資產使用權收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 258
第五節 建造契約收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 263
第六節 政府補助收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 271
第十一章 扣除項目會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 276
第一節 業務招待費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 276
第二節 廣告費和業務宣傳費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 277
第三節 捐贈支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 280
第四節 利息支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 281
第十二章 非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 283
第一節 非貨幣性資產交換概述 283
第二節 採用公允價值模式計量的非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 285
第三節 採用成本模式計量的非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 294
第十三章 債務重組會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 301
第一節 債務重組概述 301
第二節 債務重組會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 302
第十四章 借款費用會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 314
第一節 借款費用會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 314
第二節 借款費用確認會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 316
第三節 借款費用計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 319
第十五章 租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 326
第一節 經營租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 327
第二節 融資租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 328
第十六章 差異分析與納稅調整綜合案例 352
參考文獻 371
第一節 會計法規體系 1
第二節 稅法體系 6
第三節 會計核算和稅法中的基本差異分析概述 8
第二章 存貨會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 19
第一節 存貨初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 19
第二節 發出存貨計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 23
第三節 存貨期末計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 25
第四節 存貨損失會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 35
第三章 金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 40
第一節 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 40
第二節 持有至到期投資會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 58
第三節 可供出售金融資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 66
第四節 貸款和應收款項會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 75
第四章 長期股權投資會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 83
第一節 長期股權投資初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 83
第二節 長期股權投資後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 88
第三節 長期股權投資處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 101
第五章 固定資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 110
第一節 固定資產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 110
第二節 固定資產折舊會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 122
第三節 固定資產後續支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 128
第四節 固定資產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 130
第六章 無形資產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 139
第一節 無形資產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 139
第二節 無形資產後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 144
第三節 無形資產期末計價會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 150
第四節 無形資產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 153
第七章 投資性房地產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 158
第一節 投資性房地產會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 158
第二節 投資性房地產初始計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 160
第三節 投資性房地產後續計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 161
第四節 投資性房地產後續支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 165
第五節 投資性房地產轉換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 169
第六節 投資性房地產減值準備會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 173
第七節 投資性房地產處置會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 173
第八章 職工薪酬會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 180
第一節 職工薪酬會計處理和稅務處理中的差異分析 180
第二節 工資薪金會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 183
第三節 職工福利費、工會經費和職工教育經費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 190
第四節 “五險一金”和商業保險會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 201
第五節 非貨幣性福利會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 202
第九章 股份支付會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 206
第一節 股份支付的會計處理 206
第二節 股份支付會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 207
第十章 收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 218
第一節 收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 218
第二節 銷售商品收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 220
第三節 提供勞務收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 252
第四節 讓渡資產使用權收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 258
第五節 建造契約收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 263
第六節 政府補助收入會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 271
第十一章 扣除項目會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 276
第一節 業務招待費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 276
第二節 廣告費和業務宣傳費會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 277
第三節 捐贈支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 280
第四節 利息支出會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 281
第十二章 非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 283
第一節 非貨幣性資產交換概述 283
第二節 採用公允價值模式計量的非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 285
第三節 採用成本模式計量的非貨幣性資產交換會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 294
第十三章 債務重組會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 301
第一節 債務重組概述 301
第二節 債務重組會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 302
第十四章 借款費用會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 314
第一節 借款費用會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 314
第二節 借款費用確認會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 316
第三節 借款費用計量會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 319
第十五章 租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 326
第一節 經營租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 327
第二節 融資租賃會計處理和稅務處理中的差異分析與納稅調整 328
第十六章 差異分析與納稅調整綜合案例 352
參考文獻 371
