企業年金髮展研究

內容簡介

報告分主報告和附屬檔案兩部分。主報告立足實踐，歸納分析了調研中反映的問題，並對這些問題提出了具有可操作性的政策建議。第一節介紹了研究目的與方法。本文的寫作目的是通過對信託模式在實施中存在的問題歸納分析，提出促進企業年金髮展的政策建議；採用的研究方法是制度～結構分析與數量分析相結合，輔之以實證研究。第二節歸納分析了企業年金髮展中存在的四類主要問題：稅收政策問題，信託管理問題，投資管理問題和相關執行問題。第三節和第四節對信託管理和投資管理這兩大核心問題進行了深入探討。第三節介紹了引入信託模式的背景，分析了信託管理的要義和中國企業年金信託管理的特點。第四節通過大量數據和定量分析，闡述了國外養老基金投資運作經驗及對中國的啟示，以及中國養老基金的投資目標定位和實現方式。第五節針對前述企業年金髮展中存在的問題，總結提出了促進企業年金髮展的政策建議。第六節以結束語的形式，對企業年金髮展趨勢予以展望，認為企業年金的發展空間增大，同時應逐步給予個人投資選擇權，適時開辦個人年金。

上篇　企業年金髮展問題研究
一、研究目的與方法
二、企業年金髮展中的問題
（一）稅收政策問題
（二）信託管理問題
（三）投資管理問題
（四）相關執行問題
三、企業年金的信託管理
（一）信託管理模式的引入
（二）中國企業年金信託管理模式要義分析
（三）企業在信託管理中的角色
（四）金融機構在信託管理中的角色
（五）原有企業年金管理模式向信託模式的轉換
四、企業年金的投資管理
（一）國外養老保險基金投資運作的經驗與啟示
（二）養老保險基金的資產配置
（三）“風險調蓄”和“風險分擔”的管理機制
五、促進企業年金髮展政策建議
（一）稅收政策建議
……
下篇　養老基金的治理結構與風險管理
附錄：二十條風險管理標準
參考文獻

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