《企業合理節稅避稅案例講解》是2014年立信會計出版社出版的一本圖書，作者是翟繼光。
基本介紹
- 書名：企業合理節稅避稅案例講解
- 作者：翟繼光
- ISBN：7-5429-4252-4/F812.423
- 類別：財經類
- 定價：58.00元
- 出版社：立信會計出版社
- 出版時間：2014-6-30
- 裝幀：平裝
- 開本：16開
內容簡介,目錄,
內容簡介
《企業合理節稅避稅案例講解》分為十三章，分別論述了企業投資決策納稅籌劃方案、企業經營決策納稅籌劃方案、企業融資決策納稅籌劃方案、企業再投資與結業決策納稅籌劃方案、企業跨國經營納稅籌劃方案、企業薪金髮放納稅籌劃方案、企業增值稅納稅籌劃方案、企業消費稅納稅籌劃方案、企業營業稅納稅籌劃方案、房地產業納稅籌劃方案、稅務機關反避稅對策、納稅籌劃與反避稅經典案例分析、企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調。
《企業合理節稅避稅案例講解》列舉了兩百多個納稅籌劃經典案例以及五百多個納稅籌劃法律檔案，可謂納稅人進行納稅籌劃的“寶典”。《企業合理節稅避稅案例講解》介紹的納稅籌劃方案完全是在法律允許的範圍內進行的，納稅人按照《企業合理節稅避稅案例講解》介紹的方法進行納稅籌劃，不會涉及違反法律規定的問題，更不會涉及違法犯罪問題。
目錄
第1章 企業投資決策納稅籌劃方案
1.1 選擇公司還是非公司
1.2 選擇子公司還是分公司
1.3 投資國家扶持產業
1.4 投資國家扶持區域
1.5 投資國家扶持項目
1.6 個人投資企業轉為企業投資企業
1.7 恰當選擇享受稅收優惠的起始年度
1.8 利用國債利息免稅的優惠政策
1.9 招聘國家鼓勵人員
第2章 企業經營決策納稅籌劃方案
2.1 分立企業享受小型微利企業稅收優惠
2.2 充分利用虧損結轉政策
2.3 將利潤從高稅率企業轉向低稅率企業
2.4 充分利用固定資產加速折舊政策
2.5 將利息支出變其他支出予以扣除
2.6 企業捐贈中的納稅籌劃技巧
2.7 恰當選擇企業所得稅預繳方法
2.8 利用匯率變動趨勢進行納稅籌劃
2.9 巧妙規避固定資產大修理支出
2.10 印花稅納稅籌劃
第3章 企業融資決策納稅籌劃方案
3.1 巧用個人接受捐贈免稅政策
3.2 適當增加債權性融資比例進行節稅
3.3 長期借款融資的納稅籌劃方案
3.4 借款費用利息的納稅籌劃方案
3.5 增加負債，降低投資
3.6 融資租賃中的納稅籌劃方案
3.7 企業職工融資中的納稅籌劃方案
3.8 融資階段選擇中的納稅籌劃方案
3.9 關聯企業融資中的納稅籌劃方案
第4章 企業再投資與結業決策納稅籌劃方案
4.1 分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策
4.2 兼併虧損企業的納稅籌劃方案
4.3 外國企業選擇是否設立機構場所
4.4 先分配股息再轉讓股權
4.5 調整企業清算日期的納稅籌劃方案
4.6 企業債務重組的納稅籌劃
4.7 企業資產收購納稅籌劃
4.8 企業股權收購納稅籌劃
4.9 企業免稅合併納稅籌劃
4.10 企業免稅分立納稅籌劃
4.11 通過分立享受各項優惠政策
4.12 分立企業以享受特定地區稅收優惠
4.13 合併、分立企業以減輕增值稅稅收負擔
4.14 利用企業改制中的契稅優惠政策
第5章 企業跨國經營納稅籌劃方案
5.1 外國公司直接投資轉化為常設機構直接投資
5.2 投資於納稅籌劃地的納稅籌劃方案
5.3 利用不同組織形式的稅收待遇
5.4 避免成為常設機構
5.5 將利潤保留境外，減輕稅收負擔
5.6 利用不同國家之間稅收協定的優惠政策
5.7 利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益
5.8 利用受控外國公司的納稅籌劃方案
5.9 利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃
5.1 外國公司直接投資轉化為常設機構直接投資
5.2 投資於納稅籌劃地的納稅籌劃方案
5.3 利用不同組織形式的稅收待遇
5.4 避免成為常設機構
5.5 將利潤保留境外，減輕稅收負擔
5.6 利用不同國家之間稅收協定的優惠政策
5.7 利用稅收饒讓抵免制度獲得相關稅收利益
5.8 利用受控外國公司的納稅籌劃方案
5.9 利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃
第6章 企業薪金髮放納稅籌劃方案
6.1 工資與勞務報酬的轉化
6.2 平均發放工資薪金
6.3 年終獎金髮放的納稅籌劃方案
6.4 工資獎金最佳搭配方案
6.5 避免超額發放年終獎的惡果
6.6 股票期權發放的納稅籌劃方案
6.7 工資獎金股票期權聯合納稅籌劃方案
6.8 東航返航事件凸顯個稅籌劃的重要性
6.1 工資與勞務報酬的轉化
6.2 平均發放工資薪金
6.3 年終獎金髮放的納稅籌劃方案
6.4 工資獎金最佳搭配方案
6.5 避免超額發放年終獎的惡果
6.6 股票期權發放的納稅籌劃方案
6.7 工資獎金股票期權聯合納稅籌劃方案
6.8 東航返航事件凸顯個稅籌劃的重要性
第7章 企業增值稅納稅籌劃方案
7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃方案
7.2 巧選供貨人類型，降低增值稅負擔
7.3 巧用辦事處的不同身份
7.4 兼行銷售的納稅籌劃方案
7.5 混合銷售的納稅籌劃方案
7.6 折扣銷售中的納稅籌劃方案
7.7 將實物折扣變成價格折扣
7.8 銷售折扣中的納稅籌劃方案
7.9 巧用不同的促銷方式
7.10 充分利用市場定價自主權
7.11 分立公司、抵扣進項稅額
7.12 巧用起征點
7.13 增值稅結算方式的納稅籌劃
7.14 充分利用農產品免稅政策
7.15 利用資產重組不征增值稅政策
7.1 選擇納稅人身份的納稅籌劃方案
7.2 巧選供貨人類型，降低增值稅負擔
7.3 巧用辦事處的不同身份
7.4 兼行銷售的納稅籌劃方案
7.5 混合銷售的納稅籌劃方案
7.6 折扣銷售中的納稅籌劃方案
7.7 將實物折扣變成價格折扣
7.8 銷售折扣中的納稅籌劃方案
7.9 巧用不同的促銷方式
7.10 充分利用市場定價自主權
7.11 分立公司、抵扣進項稅額
7.12 巧用起征點
7.13 增值稅結算方式的納稅籌劃
7.14 充分利用農產品免稅政策
7.15 利用資產重組不征增值稅政策
第8章 企業消費稅納稅籌劃方案
8.1 巧用徵收範圍
8.2 巧用計稅依據
8.3 巧用生產製作環節納稅的規定
8.4 巧用委託加工消費稅由受託方收稅的規定
8.5 兼營行為的納稅籌劃方案
8.6 巧用白酒消費稅最低計稅價格
8.7 巧用臨界點
8.8 包裝物的納稅籌劃方案
8.9 自產自用消費品的納稅籌劃方案
8.10 包裝方式的納稅籌劃方案
8.1 巧用徵收範圍
8.2 巧用計稅依據
8.3 巧用生產製作環節納稅的規定
8.4 巧用委託加工消費稅由受託方收稅的規定
8.5 兼營行為的納稅籌劃方案
8.6 巧用白酒消費稅最低計稅價格
8.7 巧用臨界點
8.8 包裝物的納稅籌劃方案
8.9 自產自用消費品的納稅籌劃方案
8.10 包裝方式的納稅籌劃方案
第9章 企業營業稅納稅籌劃方案
9.1 巧用不同稅目的差異
9.2 工程承包公司納稅籌劃方案
9.3 降低原材料成本
9.4 安裝工程納稅籌劃方案
9.5 合作建房納稅籌劃方案
9.6 境外提供應稅勞務納稅籌劃
9.7 利用營業稅徵稅範圍優惠
9.8 利用營業稅減免稅項目
9.9 巧用營業稅起征點
9.10 混合銷售行為的納稅籌劃方案
9.11 代理銷售中的納稅籌劃方案
9.12 降低轉手費用
9.13 個人房屋贈與營業稅籌劃
9.14 利用資產重組不征營業稅政策
9.1 巧用不同稅目的差異
9.2 工程承包公司納稅籌劃方案
9.3 降低原材料成本
9.4 安裝工程納稅籌劃方案
9.5 合作建房納稅籌劃方案
9.6 境外提供應稅勞務納稅籌劃
9.7 利用營業稅徵稅範圍優惠
9.8 利用營業稅減免稅項目
9.9 巧用營業稅起征點
9.10 混合銷售行為的納稅籌劃方案
9.11 代理銷售中的納稅籌劃方案
9.12 降低轉手費用
9.13 個人房屋贈與營業稅籌劃
9.14 利用資產重組不征營業稅政策
第10章 房地產業納稅籌劃方案
10.1 巧用臨界點
10.2 利息支付過程中的納稅籌劃方案
10.3 代收費用處理過程中的納稅籌劃方案
10.4 增加扣除項目
10.5 利用土地增值稅的優惠政策
10.6 開發多處房地產的納稅籌劃方案
10.7 費用分別核算
10.8 將出租變為投資
10.9 兩次銷售房地產
10.10 將房產銷售改為股權轉讓
10.11 土地增值稅清算中的納稅籌劃方案
10.12 轉換房產稅計稅方式
10.13 減免名義租金降低房產稅
10.14 減少出租房屋的附屬設施降低租金
10.1 巧用臨界點
10.2 利息支付過程中的納稅籌劃方案
10.3 代收費用處理過程中的納稅籌劃方案
10.4 增加扣除項目
10.5 利用土地增值稅的優惠政策
10.6 開發多處房地產的納稅籌劃方案
10.7 費用分別核算
10.8 將出租變為投資
10.9 兩次銷售房地產
10.10 將房產銷售改為股權轉讓
10.11 土地增值稅清算中的納稅籌劃方案
10.12 轉換房產稅計稅方式
10.13 減免名義租金降低房產稅
10.14 減少出租房屋的附屬設施降低租金
第11章 稅務機關反避稅對策
11.1 關聯申報
11.2 同期資料管理
11.3 轉讓定價方法
11.4 轉讓定價調查及調整
11.5 預約定價安排管理
11.6 成本分攤協定管理
11.7 受控外國企業管理
11.8 資本弱化管理
11.9 一般反避稅管理
11.10 相應調整及國際磋商
11.11 避稅的法律責任
11.1 關聯申報
11.2 同期資料管理
11.3 轉讓定價方法
11.4 轉讓定價調查及調整
11.5 預約定價安排管理
11.6 成本分攤協定管理
11.7 受控外國企業管理
11.8 資本弱化管理
11.9 一般反避稅管理
11.10 相應調整及國際磋商
11.11 避稅的法律責任
第12章 納稅籌劃與反避稅經典案例分析
12.1 個人股權轉讓納稅籌劃方案分析
12.2 宗慶後稅案分析
12.3 陳發樹稅案分析
12.4 張大中稅案分析
12.5 平安保險稅案分析
12.6 森馬收購華人稅案分析
12.7 四川雙馬發行股份購買資產案例分析
12.8 上海錦江國際酒店重大資產置換案例分析
12.9 東方航空合併上海航空案例分析
12.10 東北高速股份公司分立案例分析
12.11 青島啤酒股權轉讓稅案分析
12.12 中國移動股權轉讓案例分析
12.13 大連反避稅案例分析
12.14 廣州反避稅案例分析
12.15 資產定價模型反避稅案例分析
12.16 北京反避稅案例分析
12.17 重慶反避稅案例分析
12.18 福州反避稅案例分析
12.19 揚州反避稅案例分析
12.20 新疆反避稅案例分析
12.1 個人股權轉讓納稅籌劃方案分析
12.2 宗慶後稅案分析
12.3 陳發樹稅案分析
12.4 張大中稅案分析
12.5 平安保險稅案分析
12.6 森馬收購華人稅案分析
12.7 四川雙馬發行股份購買資產案例分析
12.8 上海錦江國際酒店重大資產置換案例分析
12.9 東方航空合併上海航空案例分析
12.10 東北高速股份公司分立案例分析
12.11 青島啤酒股權轉讓稅案分析
12.12 中國移動股權轉讓案例分析
12.13 大連反避稅案例分析
12.14 廣州反避稅案例分析
12.15 資產定價模型反避稅案例分析
12.16 北京反避稅案例分析
12.17 重慶反避稅案例分析
12.18 福州反避稅案例分析
12.19 揚州反避稅案例分析
12.20 新疆反避稅案例分析
第13章 企業涉稅危機公關技巧與稅企關係協調
13.1 稅務人員刁難企業
13.2 政策模糊導致稅企分歧
13.3 企業納稅籌劃導致稅務機關質疑
13.4 企業涉嫌行政違法行為
13.5 企業涉嫌刑事犯罪行為
13.6 刁難型危機公關技巧
13.7 政策模糊型危機公關技巧
13.8 納稅籌劃型危機公關技巧
13.9 行政違法型危機公關技巧
13.10 刑事犯罪型危機公關技巧
13.11 納稅人的權利與義務
13.12 稅務機關的職權與義務
13.13 稅企關係的基本類型
13.14 稅企關係協調的基本方法
13.1 稅務人員刁難企業
13.2 政策模糊導致稅企分歧
13.3 企業納稅籌劃導致稅務機關質疑
13.4 企業涉嫌行政違法行為
13.5 企業涉嫌刑事犯罪行為
13.6 刁難型危機公關技巧
13.7 政策模糊型危機公關技巧
13.8 納稅籌劃型危機公關技巧
13.9 行政違法型危機公關技巧
13.10 刑事犯罪型危機公關技巧
13.11 納稅人的權利與義務
13.12 稅務機關的職權與義務
13.13 稅企關係的基本類型
13.14 稅企關係協調的基本方法
附錄 最新稅收政策目錄
一、2011年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
二、2011年度國家稅務總局公告目錄
三、2012年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
四、2012年度國家稅務總局公告目錄
五、2013年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
六、2013年度國家稅務總局公告目錄
七、2014年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
八、2014年度國家稅務總局公告目錄
一、2011年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
二、2011年度國家稅務總局公告目錄
三、2012年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
四、2012年度國家稅務總局公告目錄
五、2013年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
六、2013年度國家稅務總局公告目錄
七、2014年度財政部、國家稅務總局聯合發文目錄
八、2014年度國家稅務總局公告目錄
