《避稅與反避稅全書（修訂本）》是1995年4月企業管理出版社出版的圖書，作者是張中秀。
基本介紹
- 書名：避稅與反避稅全書（修訂本）
- 作者：張中秀
- ISBN：9787800013201
- 頁數：764
- 定價：30.00
- 出版社：企業管理出版社
- 出版時間：1995-04
- 裝幀：平裝
圖書目錄,作者簡介,
圖書目錄
第一章 避稅與反避稅概論
第一節 避稅概念的界定
第二節 避稅效應分析
第三節 避稅客觀原因分析
第四節 避稅刺激因素分析
第五節 反避稅管理的基本內容
第六節 反避稅效應分析
第七節 反避稅的基本標準
第二章 稅收流夫與稅收征管
第一節 稅收流失與稅收征管的矛盾
第二節 稅收流失的形式
第三節 稅收流失的原因分析
第四節 稅收流失的後果
第三章 國內避稅一般方法
第一節 問題的提出
第二節 轉讓定價避稅法
第三節 材料計算避稅法
第四節 折舊計算避稅法
第五節 費用分攤避稅法
第六節 技術改造時機選擇避稅法
第七節 籌資避稅法
第八節 租賃避稅法
第九節 信託避稅法
第十節 新產品避稅法
第十一節 綜合利用避稅法
第十二節 橫向聯合避稅法
第十三節 技術引進避稅法
第十四節 補償貿易避稅法
第十五節 掛靠科研避稅法
第十六節 出口退稅避稅法
第四章 國際避稅的方法
第一節 問題的提出
第二節 人的流動避稅法
第三節 人的非流動避稅法
第四節 物的流動避稅法
第五節 流動與非流動結合避稅法
第六節 避稅地避稅法
第七節 避免國際雙重課稅的方法
第五章 國內反避稅操作
第一節 完善稅收制度
第二節 通過加強反避稅立法反避稅
第三節 規範轉讓定價
第四節 通過強化稅收征管反避稅
第五節 通過稅收情報交流反避稅
第六節 通過提高征管人員素質反避稅
第六章 國際反避稅操作
第一節 間題的提出
第二節 通過法律措施反避稅
第三節 通過稅收征管過程反避稅
第四節 反濫用稅收協定的措施
第七章 國際偷稅（逃稅）主要方法
第一節 國際逃稅的含義
第二節 逃稅方法之一：隱報應稅所得
第三節 逃稅方法之二：假報資金來源渠道、虛增投資
第四節 逃稅方法之三：亂列費用開支、虛增成本
第五節 逃稅方法之四：國際走私、
第八章 制止偷稅的一般措施
第一節 報告的義務
第二節 舉證的責任
第三節 法律措施
第四節 預提稅
第九章 制止國際偷稅的特殊措施
第一節 特別條款
第二節 針對居民個人的特殊措施
第三節 針對公司的措施
第四節 對非居民納稅人的特殊措施
第十章 國內反避稅操作
第一節 國內偷稅特點 一操作的基礎
第二節 偷漏稅成因與反偷稅操作
第三節 權力約束與約束權力
第四節 反偷稅管理的基本措施
第十一章 國內節稅一般方法
第一節 投資項目選擇節稅策劃
第二節 融資租賃節稅策劃
第三節 籌資節稅策劃
第四節 風險性決策節稅策劃
第五節 價格標準節稅策劃
第六節 產銷結構節稅策劃
第七節 固定資產投資中的節稅策劃
第八節 價內稅與節稅策劃
第十二章 國外節稅一般方法
第一節 適時對策節稅法
第二節 優劣比較節稅法
第三節 所得分散節稅法
第四節 費用否定項目節稅法
第五節 損益臨界點節稅法
第十三章 稅負轉嫁的一般方法
第一節 轉嫁的概念以及與避稅的區別
第二節 稅負轉嫁的基本形式
第三節 稅負轉嫁的基本操作方法
第四節 壟斷性商品的稅負轉嫁
第五節 關稅轉嫁問題
第六節 稅收如何轉化為資本
第七節 稅負轉嫁的一般規律
第十四章 避稅案例
第一節 轉讓定價避稅案例之一
第二節 轉讓定價避稅案例之二
第三節 轉讓定價避稅案例之三
第四節 轉讓定價避稅案例之四
第五節 轉讓定價避稅案例之五
第六節 轉讓定價避稅案例之六
第七節 材料計算避稅案例
第八節 折舊避稅案例
第九節 費用分攤避稅案例
第十節 技術改造避稅案例
第十一節 籌資法避稅案例
第十二節 企業間融資拆借避稅案例
第十三節 租賃法避稅案例
第十四節 避稅地“發票公司”避稅案例
第十五章 偷稅案例
第一節 增值稅偷漏稅案例
第二節 營業稅偷漏稅案例
第三節 消費稅偷漏稅案例
第四節 企業所得稅偷漏稅案例
第五節 外商投資企業和外國企業所得稅偷漏稅案例
第六節 個人所得稅偷漏稅案例
第十六章 國外企業、個人節稅案例
第一節 有利的結算日期節稅案例
第二節 購銷抵扣節稅案例
第三節 庫存資產的有利評估節稅案例
第四節 有價證券的有利評估節稅案例
第五節 折舊資產的有利折舊方法節稅案例
第六節 孩子出生時的節稅案例
第七節 離職收入節稅案例
第八節 遭受災害時的節稅案例
第九節 捐贈時的節稅案例
第十節 海外旅行和財產轉讓所得的節稅案例
第十一節 工資以外的個人收入的節稅案例
第十二節 購房時的節稅對策
第十三節 私房錢的節稅問題
第十四節 人壽保險和節稅
第十七章 逃稅避稅的會計處理
第一節 國內工商企業稅務會計查證與調整
第二節 三資企業稅務會計查證與調整
第三節 第三產業稅務會計查證與調整
第十八章 流轉稅、所得稅的會計處理
第一節 增值稅的會計處理
第二節 消費稅的會計處理
第三節 營業稅的會計處理
第四節 企業所得稅的會計處理
第五節 個人所得稅的會計處理
第六節 外、商投資企業和外國企業所得稅的會計處理
第十九章 跨國納稅的國際所得
第一節 獨立勞務所得和非獨立勞務所得的國際納稅規定
第二節 稅收無差別待遇及內容
第三節 與不動產有關的國際徵稅
第四節 非稅收條約的功能
第五節 對稅收分配次序的國際規定
第二十章 跨國公司的轉讓定價及稅務處理上的國際慣例
第一節 跨國公司轉讓定價產生的原因
第二節 轉讓定價的目的
第三節 對轉讓定價的稅務處理上的慣例
第二十一章 國際社會處理偷稅、避稅的慣例
第一節 日本反偷漏稅情況
第二節 美國反偷漏稅情況
第三節 瑞士反偷漏稅情況
第四節 法國反偷漏稅情況
第五節 希臘反偷漏稅情況
第六節 新加坡反偷漏稅情況
第七節 澳大利亞反偷漏稅情況
第八節 義大利反偷漏稅情況
第九節 加拿大反偷漏稅情況
第十節 香港稅務當局追查瞞稅的情況
第十一節 通過政府間合作進行反避稅
第二十二章 偷漏稅心理學原理
第一節 納稅人的需要與偷漏稅
第二節 納稅人的偷漏稅態度分析
第三節 納稅人偷漏稅動機分析
第四節 納稅人偷漏稅目標行為的心理分析
第五節 激勵理論與偷漏稅
第六節 挫折理論與偷漏稅
第七節 納稅人偷漏稅行為的基本模式
第二十三章 偷漏稅心理學的套用
第一節 我國納稅人偷漏稅行為的心理動機
第二節 我國納稅人偷漏稅行為概述
第三節 我國納稅人偷漏稅行為的發生過程及其防範
第二十四章 稅收優惠政策的綜合規定
第一節 降低外商投資企業所得稅稅率的優惠
第二節 定期減免外商投資企業和外國企業所得稅的優惠
第三節 對外商投資者再投資退稅的優惠
第四節 對特許權使用費的減免優惠
第五節 對產品出口企業和先進技術企業的減免稅優惠
第六節 對利息、租金的減免稅優惠
第七節 外商承包工程作業和提供勞務的減免稅優惠
第八節 對外國企業常駐代表機構的稅收優惠
第九節 經濟特區的稅收優惠
第十節 個人所得稅的優惠
第十一節 企業所得稅的稅收優惠
第二十五章 避稅與反避稅知識問答
第二十六章 涉外稅收知識問答
第二十七章 新稅制納稅知識問答
第二十八章 稅收征管法知識問答
第二十九章 我國現行部分相關法律法規
第一節 避稅概念的界定
第二節 避稅效應分析
第三節 避稅客觀原因分析
第四節 避稅刺激因素分析
第五節 反避稅管理的基本內容
第六節 反避稅效應分析
第七節 反避稅的基本標準
第二章 稅收流夫與稅收征管
第一節 稅收流失與稅收征管的矛盾
第二節 稅收流失的形式
第三節 稅收流失的原因分析
第四節 稅收流失的後果
第三章 國內避稅一般方法
第一節 問題的提出
第二節 轉讓定價避稅法
第三節 材料計算避稅法
第四節 折舊計算避稅法
第五節 費用分攤避稅法
第六節 技術改造時機選擇避稅法
第七節 籌資避稅法
第八節 租賃避稅法
第九節 信託避稅法
第十節 新產品避稅法
第十一節 綜合利用避稅法
第十二節 橫向聯合避稅法
第十三節 技術引進避稅法
第十四節 補償貿易避稅法
第十五節 掛靠科研避稅法
第十六節 出口退稅避稅法
第四章 國際避稅的方法
第一節 問題的提出
第二節 人的流動避稅法
第三節 人的非流動避稅法
第四節 物的流動避稅法
第五節 流動與非流動結合避稅法
第六節 避稅地避稅法
第七節 避免國際雙重課稅的方法
第五章 國內反避稅操作
第一節 完善稅收制度
第二節 通過加強反避稅立法反避稅
第三節 規範轉讓定價
第四節 通過強化稅收征管反避稅
第五節 通過稅收情報交流反避稅
第六節 通過提高征管人員素質反避稅
第六章 國際反避稅操作
第一節 間題的提出
第二節 通過法律措施反避稅
第三節 通過稅收征管過程反避稅
第四節 反濫用稅收協定的措施
第七章 國際偷稅（逃稅）主要方法
第一節 國際逃稅的含義
第二節 逃稅方法之一：隱報應稅所得
第三節 逃稅方法之二：假報資金來源渠道、虛增投資
第四節 逃稅方法之三：亂列費用開支、虛增成本
第五節 逃稅方法之四：國際走私、
第八章 制止偷稅的一般措施
第一節 報告的義務
第二節 舉證的責任
第三節 法律措施
第四節 預提稅
第九章 制止國際偷稅的特殊措施
第一節 特別條款
第二節 針對居民個人的特殊措施
第三節 針對公司的措施
第四節 對非居民納稅人的特殊措施
第十章 國內反避稅操作
第一節 國內偷稅特點 一操作的基礎
第二節 偷漏稅成因與反偷稅操作
第三節 權力約束與約束權力
第四節 反偷稅管理的基本措施
第十一章 國內節稅一般方法
第一節 投資項目選擇節稅策劃
第二節 融資租賃節稅策劃
第三節 籌資節稅策劃
第四節 風險性決策節稅策劃
第五節 價格標準節稅策劃
第六節 產銷結構節稅策劃
第七節 固定資產投資中的節稅策劃
第八節 價內稅與節稅策劃
第十二章 國外節稅一般方法
第一節 適時對策節稅法
第二節 優劣比較節稅法
第三節 所得分散節稅法
第四節 費用否定項目節稅法
第五節 損益臨界點節稅法
第十三章 稅負轉嫁的一般方法
第一節 轉嫁的概念以及與避稅的區別
第二節 稅負轉嫁的基本形式
第三節 稅負轉嫁的基本操作方法
第四節 壟斷性商品的稅負轉嫁
第五節 關稅轉嫁問題
第六節 稅收如何轉化為資本
第七節 稅負轉嫁的一般規律
第十四章 避稅案例
第一節 轉讓定價避稅案例之一
第二節 轉讓定價避稅案例之二
第三節 轉讓定價避稅案例之三
第四節 轉讓定價避稅案例之四
第五節 轉讓定價避稅案例之五
第六節 轉讓定價避稅案例之六
第七節 材料計算避稅案例
第八節 折舊避稅案例
第九節 費用分攤避稅案例
第十節 技術改造避稅案例
第十一節 籌資法避稅案例
第十二節 企業間融資拆借避稅案例
第十三節 租賃法避稅案例
第十四節 避稅地“發票公司”避稅案例
第十五章 偷稅案例
第一節 增值稅偷漏稅案例
第二節 營業稅偷漏稅案例
第三節 消費稅偷漏稅案例
第四節 企業所得稅偷漏稅案例
第五節 外商投資企業和外國企業所得稅偷漏稅案例
第六節 個人所得稅偷漏稅案例
第十六章 國外企業、個人節稅案例
第一節 有利的結算日期節稅案例
第二節 購銷抵扣節稅案例
第三節 庫存資產的有利評估節稅案例
第四節 有價證券的有利評估節稅案例
第五節 折舊資產的有利折舊方法節稅案例
第六節 孩子出生時的節稅案例
第七節 離職收入節稅案例
第八節 遭受災害時的節稅案例
第九節 捐贈時的節稅案例
第十節 海外旅行和財產轉讓所得的節稅案例
第十一節 工資以外的個人收入的節稅案例
第十二節 購房時的節稅對策
第十三節 私房錢的節稅問題
第十四節 人壽保險和節稅
第十七章 逃稅避稅的會計處理
第一節 國內工商企業稅務會計查證與調整
第二節 三資企業稅務會計查證與調整
第三節 第三產業稅務會計查證與調整
第十八章 流轉稅、所得稅的會計處理
第一節 增值稅的會計處理
第二節 消費稅的會計處理
第三節 營業稅的會計處理
第四節 企業所得稅的會計處理
第五節 個人所得稅的會計處理
第六節 外、商投資企業和外國企業所得稅的會計處理
第十九章 跨國納稅的國際所得
第一節 獨立勞務所得和非獨立勞務所得的國際納稅規定
第二節 稅收無差別待遇及內容
第三節 與不動產有關的國際徵稅
第四節 非稅收條約的功能
第五節 對稅收分配次序的國際規定
第二十章 跨國公司的轉讓定價及稅務處理上的國際慣例
第一節 跨國公司轉讓定價產生的原因
第二節 轉讓定價的目的
第三節 對轉讓定價的稅務處理上的慣例
第二十一章 國際社會處理偷稅、避稅的慣例
第一節 日本反偷漏稅情況
第二節 美國反偷漏稅情況
第三節 瑞士反偷漏稅情況
第四節 法國反偷漏稅情況
第五節 希臘反偷漏稅情況
第六節 新加坡反偷漏稅情況
第七節 澳大利亞反偷漏稅情況
第八節 義大利反偷漏稅情況
第九節 加拿大反偷漏稅情況
第十節 香港稅務當局追查瞞稅的情況
第十一節 通過政府間合作進行反避稅
第二十二章 偷漏稅心理學原理
第一節 納稅人的需要與偷漏稅
第二節 納稅人的偷漏稅態度分析
第三節 納稅人偷漏稅動機分析
第四節 納稅人偷漏稅目標行為的心理分析
第五節 激勵理論與偷漏稅
第六節 挫折理論與偷漏稅
第七節 納稅人偷漏稅行為的基本模式
第二十三章 偷漏稅心理學的套用
第一節 我國納稅人偷漏稅行為的心理動機
第二節 我國納稅人偷漏稅行為概述
第三節 我國納稅人偷漏稅行為的發生過程及其防範
第二十四章 稅收優惠政策的綜合規定
第一節 降低外商投資企業所得稅稅率的優惠
第二節 定期減免外商投資企業和外國企業所得稅的優惠
第三節 對外商投資者再投資退稅的優惠
第四節 對特許權使用費的減免優惠
第五節 對產品出口企業和先進技術企業的減免稅優惠
第六節 對利息、租金的減免稅優惠
第七節 外商承包工程作業和提供勞務的減免稅優惠
第八節 對外國企業常駐代表機構的稅收優惠
第九節 經濟特區的稅收優惠
第十節 個人所得稅的優惠
第十一節 企業所得稅的稅收優惠
第二十五章 避稅與反避稅知識問答
第二十六章 涉外稅收知識問答
第二十七章 新稅制納稅知識問答
第二十八章 稅收征管法知識問答
第二十九章 我國現行部分相關法律法規
