企業債券發行章程是企業發行債券的申請獲得批准後而將企業情況、債券情況向社會公眾予以公開的法律檔案。企業債券發行章程應在申請發行企業債券的準備階段製作，並作為申請檔案之一報送審批機關，經審批機關批准後方可公布。
載明事項,格式,例文,
載明事項
企業在製作企業債券發行章程時，應按照《企業債券管理條例》的規定，載明下列事項：
(1)企業的名稱、住所、經營範圍、法定代表人；
(2)企業近三年的生產經營狀況和有關業務發展的基本情況；
(3)財務報告；
(4)企業自有資產淨值；
(5)籌集資金的用途；
(6)效益預測；
(7)發行對象、時間、期限、方式；
(8)債券的種類及期限；
(9)債券的利率；
(10)債券總面額；
(11)還本付息方式；
(12)審批機關要求載明的其它事項。
格式
企業債券發行章程的格式項目有標題、正文、附屬檔案、署名、時間五項。企業債券發行章程正文的結構安排為：
(1)開頭。寫明發行者的全稱、地址和法定代表人。
(2)中段。要寫好以下幾方面內容：
①發行者的企業性質、註冊資本和經營範圍以及近三年(含當年)來的資產負債情況；
②發行債券的目的、用途和經濟效益預測；
③發行債券的種類、方式、總金額、票面金額及發售價格；
④債券的利率及其計算方式、債券還本付息方式及日期、債券發售起止日期；
⑤債券承銷者的全稱、地址及承銷方式、金額和價格；
⑥債券發行的範圍及購買者的權利與義務。
(3)結尾。其他需要說明的問題。
例文
××股份有限公司可轉換債券章程
一、釋義
在本章程中，下列詞具有以下含義：
公司：指××股份有限公司。
公司債：即公司可轉換債券，指公司向社會公開發行股票時，此債券可按比例轉換為本公司股票。
債權人：指公司債券持有人。
收益：指債權人應獲得的基礎利息收益和浮動利益收益。
二、總則
第一條：為實現公司第二步戰略目標，按照國家產業政策要求，公司決定投資新建軋鋼廠的兩個擴建項目，考慮到目前擴股增資條件尚不成熟，公司董事會決定並經中國人民銀行××分行批准向社會公開發行本公司債。
第二條：公司債遵循自願認購、共擔風險、共享收益的原則，面向法人和個人發行。
第三條：公司債由×××廠提供擔保。
第四條：公司債由××證券交易中心組織承銷。主承銷單位為×證券公司。
第五條：公司債採取記名剪息債券形式，可繼承、抵押、掛失、轉讓。
三、公司債發行和交易
第六條：本次發行公司債總額為人民幣××××萬元，公司債每張面值500元。期限8年，到期還本。
第七條：公司債發行實行限額發售。法人認購總額不超過發行額20%，每個法人認購額不得超過法人認購總額的5%；個人認購最高不得超過5000元。
第八條：法人認購不發實物券，由××證券交易中心出具代保管憑證；個人認購發公司債券。
第九條：公司債發行期自7月19日至7月31日止，期滿開始計息。
第十條：發行期滿，經批准後，公司債可在××證券交易中心上市交易，也可在經中國人民銀行批准的證券交易機構櫃檯交易，交易價格隨行就市。
第十一條：公司股東對公司債具有一定的優先認購權，股東認購總額不超過個人認購總額的20%。四、債權人權益
第十二條：債權人有權根據本章程規定獲得收益。
1．基礎利息收益：公司債基礎利息年率XX%(月息X%)每年付息一次，不計復息。
2．浮動利息收益：浮動利息由公司董事會根據經營狀況和當年企業債券的(一年期)市場利率水平確定，每年付息一次，最高不超過股東分紅水平。每一會計年度終了後，公司將浮動利息分配方案和經註冊會計師事務所簽證後的財務決算報告予以公告。
第十三條：條件具備時，經國家批准，公司向社會公開發行股票時，債權人可通過一定程式，按其持有額的一定比例將公司債轉換為公司股票。放棄者或未轉換者，公司債到期還本。
