本書是為迎合事業單位內部控制規範的執行而編寫的輔導教材，共四篇十七章，講述了事業單位內部控制的各個層面的操作流程及控制點。立足於我國事業單位的實際情況，面向事業單位管理層、財會人員和業務人員，知道事業單位內部控制建立和實施工作，對於促進《行政事業單位內部控制規範（試行）》的施行具有重要意義。
基本介紹
- 書名：事業單位內部控制與管理
- 類型：經濟管理
- 出版日期：2014年1月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7514139494
- 作者：魏明 夏立均
- 出版社：經濟科學出版社
- 頁數：329頁
- 開本：16
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《事業單位內部控制與管理(全國會計人員繼續教育培訓用書)》(作者魏明、夏立均、賈玉鳳)立足於我國事業單位的實際情況，面向事業單位的管理層、財會人員和業務人員，指導事業單位內部控制建立和實施工作，對於促進《行政事業單位內部控制規範(試行)》(以下簡稱為《規範》)的施行具有重要意義。
本書在內容上吸收了最新內部控制研究成果以及事業單位內部控制規範、會計準則及制度等相關內容，從概念篇、理論篇、實務篇直至評價篇，基於實務案例與控制流程進行深入分析，具有很強的可理解性和可操作性。在深度解讀《規範》的基礎上，該書注意結合事業單位特性以及發展規劃，側重風險評估的組織實施；控制目標的確定；內部環境、信息系統與溝通以及各個業務控制環節的設計等，具有一定的創新性。
本書在內容上吸收了最新內部控制研究成果以及事業單位內部控制規範、會計準則及制度等相關內容，從概念篇、理論篇、實務篇直至評價篇，基於實務案例與控制流程進行深入分析，具有很強的可理解性和可操作性。在深度解讀《規範》的基礎上，該書注意結合事業單位特性以及發展規劃，側重風險評估的組織實施；控制目標的確定；內部環境、信息系統與溝通以及各個業務控制環節的設計等，具有一定的創新性。
圖書目錄
第一篇 概念篇
事業單位內部控制與管理的基本內涵
第一章 事業單位內部控制基礎
第一節 事業單位的含義、特徵與分類
第二節 內部控制的內涵與發展
第三節 我國內部控制規範體系
第二章 事業單位內部控制與管理概述
第一節 事業單位內部控制與管理的含義及要素
第二節 事業單位內部控制與管理的作用
第三節 事業單位內部控制與管理的局限性
第二篇 理論篇
事業單位內部控制與管理的基本原理
第三章 事業單位內部控制與管理目標、原則與方法
第一節 事業單位內部控制與管理目標
第二節 事業單位內部控制與管理的原則
第三節 事業單位內部控制與管理的方法
第四章 事業單位的風險評估
第一節 事業單位風險評估概述
第二節 事業單位風險評估的內容
第三節 事業單位風險評估存在的主要問題
第四節 事業單位風險評估的流程
第五章 事業單位層面的內部控制與管理
第一節 事業單位內部環境概述
第二節 事業單位的機構設定與崗位分工
第三節 事業單位內部控制關鍵崗位人員素質
第四節 事業單位信息系統與溝通
第三篇 實務篇
事業單位業務層面的內部控制與管理
第六章 事業單位預算業務控制與管理
第一節 事業單位預算業務控制與管理概述
第二節 事業單位預算業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位預算業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位預算業務的內部控制與管理制度設計
第七章 事業單位收支業務控制與管理
第一節 事業單位收支業務控制與管理概述
第二節 事業單位收支業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位收入業務的關鍵控制與管理環節
第四節 事業單位支出業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位收支業務的內部控制與管理制度設計
第八章 事業單位政府採購業務控制與管理
第一節 事業單位政府採購業務控制與管理概述
第二節 事業單位政府採購業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位政府採購業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位政府採購業務的內部控制與管理制度設計
第九章 事業單位貨幣資金控制與管理
第一節 事業單位貨幣資金控制與管理概述
第二節 事業單位貨幣資金控制與管理的主要風險
第三節 事業單位貨幣資金的關鍵控制與管理環節
第四節 事業單位庫存現金控制與管理
第五節 事業單位銀行存款控制與管理
第六節 事業單位零餘額賬戶用款額度控制與管理
附：事業單位貨幣資金的內部控制與管理制度設計
第十章 事業單位存貨業務控制與管理
第一節 事業單位存貨業務控制與管理概述
第二節 事業單位存貨業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位存貨業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位存貨業務的內部控制與管理制度設計
第十一章 事業單位固定資產業務控制與管理
第一節 事業單位固定資產控制與管理概述
第二節 事業單位固定資產業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位固定資產業務控制與管理的關鍵環節
附：事業單位固定資產業務的內部控制與管理制度設計
第十二章 事業單位無形資產業務控制與管理
第一節 事業單位無形資產業務控制與管理概述
第二節 事業單位無形資產業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位無形資產業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位無形資產業務的內部控制與管理制度設計
第十三章 事業單位對外投資業務控制與管理
第一節 事業單位對外投資業務控制與管理概述
第二節 事業單位對外投資業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位對外投資業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位對外投資業務的內部控制與管理制度設計
第十四章 事業單位建設項目控制與管理
第一節 事業單位建設項目控制與管理概述
第二節 事業單位建設項目控制與管理的主要風險
第三節 事業單位建設項目的關鍵控制與管理環
附：事業單位建設項目的內部控制與管理制度設
第十五章 事業單位契約控制與管理
第一節 事業單位契約控制與管理概述
第二節 事業單位契約控制與管理的主要風險
第三節 事業單位契約的關鍵控制與管理環節
附：事業單位契約的內部控制與管理制度設計
第四篇 評價篇
事業單位內部控制的評價與監督
第十六章 事業單位內部控制評價
第一節 事業單位內部控制評價概述
第二節 事業單位內部控制評價的組織
第三節 事業單位內部控制評價的內容
第四節 事業單位內部控制評價的方法
第五節 事業單位內部控制評價的程式
第六節 事業單位內部控制缺陷的認定
附：事業單位內部控制評價制度設計
第十七章 事業單位內部審計控制與管理
第一節 事業單位內部審計控制與管理概述
第二節 事業單位內部審計控制與管理的主要風險
第三節 事業單位內部審計控制與管理的關鍵環節
附：事業單位內部審計控制與管理制度設計
參考文獻
後記
事業單位內部控制與管理的基本內涵
第一章 事業單位內部控制基礎
第一節 事業單位的含義、特徵與分類
第二節 內部控制的內涵與發展
第三節 我國內部控制規範體系
第二章 事業單位內部控制與管理概述
第一節 事業單位內部控制與管理的含義及要素
第二節 事業單位內部控制與管理的作用
第三節 事業單位內部控制與管理的局限性
第二篇 理論篇
事業單位內部控制與管理的基本原理
第三章 事業單位內部控制與管理目標、原則與方法
第一節 事業單位內部控制與管理目標
第二節 事業單位內部控制與管理的原則
第三節 事業單位內部控制與管理的方法
第四章 事業單位的風險評估
第一節 事業單位風險評估概述
第二節 事業單位風險評估的內容
第三節 事業單位風險評估存在的主要問題
第四節 事業單位風險評估的流程
第五章 事業單位層面的內部控制與管理
第一節 事業單位內部環境概述
第二節 事業單位的機構設定與崗位分工
第三節 事業單位內部控制關鍵崗位人員素質
第四節 事業單位信息系統與溝通
第三篇 實務篇
事業單位業務層面的內部控制與管理
第六章 事業單位預算業務控制與管理
第一節 事業單位預算業務控制與管理概述
第二節 事業單位預算業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位預算業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位預算業務的內部控制與管理制度設計
第七章 事業單位收支業務控制與管理
第一節 事業單位收支業務控制與管理概述
第二節 事業單位收支業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位收入業務的關鍵控制與管理環節
第四節 事業單位支出業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位收支業務的內部控制與管理制度設計
第八章 事業單位政府採購業務控制與管理
第一節 事業單位政府採購業務控制與管理概述
第二節 事業單位政府採購業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位政府採購業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位政府採購業務的內部控制與管理制度設計
第九章 事業單位貨幣資金控制與管理
第一節 事業單位貨幣資金控制與管理概述
第二節 事業單位貨幣資金控制與管理的主要風險
第三節 事業單位貨幣資金的關鍵控制與管理環節
第四節 事業單位庫存現金控制與管理
第五節 事業單位銀行存款控制與管理
第六節 事業單位零餘額賬戶用款額度控制與管理
附：事業單位貨幣資金的內部控制與管理制度設計
第十章 事業單位存貨業務控制與管理
第一節 事業單位存貨業務控制與管理概述
第二節 事業單位存貨業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位存貨業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位存貨業務的內部控制與管理制度設計
第十一章 事業單位固定資產業務控制與管理
第一節 事業單位固定資產控制與管理概述
第二節 事業單位固定資產業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位固定資產業務控制與管理的關鍵環節
附：事業單位固定資產業務的內部控制與管理制度設計
第十二章 事業單位無形資產業務控制與管理
第一節 事業單位無形資產業務控制與管理概述
第二節 事業單位無形資產業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位無形資產業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位無形資產業務的內部控制與管理制度設計
第十三章 事業單位對外投資業務控制與管理
第一節 事業單位對外投資業務控制與管理概述
第二節 事業單位對外投資業務控制與管理的主要風險
第三節 事業單位對外投資業務的關鍵控制與管理環節
附：事業單位對外投資業務的內部控制與管理制度設計
第十四章 事業單位建設項目控制與管理
第一節 事業單位建設項目控制與管理概述
第二節 事業單位建設項目控制與管理的主要風險
第三節 事業單位建設項目的關鍵控制與管理環
附：事業單位建設項目的內部控制與管理制度設
第十五章 事業單位契約控制與管理
第一節 事業單位契約控制與管理概述
第二節 事業單位契約控制與管理的主要風險
第三節 事業單位契約的關鍵控制與管理環節
附：事業單位契約的內部控制與管理制度設計
第四篇 評價篇
事業單位內部控制的評價與監督
第十六章 事業單位內部控制評價
第一節 事業單位內部控制評價概述
第二節 事業單位內部控制評價的組織
第三節 事業單位內部控制評價的內容
第四節 事業單位內部控制評價的方法
第五節 事業單位內部控制評價的程式
第六節 事業單位內部控制缺陷的認定
附：事業單位內部控制評價制度設計
第十七章 事業單位內部審計控制與管理
第一節 事業單位內部審計控制與管理概述
第二節 事業單位內部審計控制與管理的主要風險
第三節 事業單位內部審計控制與管理的關鍵環節
附：事業單位內部審計控制與管理制度設計
參考文獻
後記
