基本介紹
- 中文名：上海市國資委關於加快推進國資系統企業集團財務信息化工作意見
- 類型：意見
- 發布時間：2013年12月25日
- 發布機構：上海市國資委
各委管企業：
為深入推進上海市國資國企整體信息化工作，督促企業集團充分利用信息化手段提升核心競爭力，根據《市國資委等關於加強上海市國資國企信息化工作的意見》（滬國資委信息化﹝2011﹞101號）和國務院國資委《關於加強中央企業財務信息化工作的通知》（國資發評價﹝2011﹞99號）等檔案精神，市國資委就企業集團財務信息化工作提出以下意見：
一、深入推進企業集團財務信息化工作的重要意義
近年來，各企業認真貫徹落實市國資委、市經信委關於推進企業信息化工作的整體部署，各企業集團信息化工作取得了明顯成效，信息化總體水平顯著提高。隨著階段性工作目標的基本實現，為進一步適應上海國資改革促進企業發展的新要求，解決信息化工作中存在的瓶頸性問題，國資系統信息化工作重點將由整體推進，向點面結合、深化重點領域信息化建設等方向轉變。
企業集團的管理信息化是個多層次、多維度的系統工程，需要企業各項管理工作的共同推進，其中，財務信息化是一項涉及面廣、綜合性強的基礎建設內容，其建設滯後會影響、甚至阻礙企業整體信息化推進。加快推進企業集團財務信息化工作，對於提高財務管理能力、促進整體信息化建設和提升核心競爭力具有十分重要的意義。未來三年內，深入推進以企業集團財務信息化為核心的各專項信息化建設將是國資國企信息化工作的重點。
二、企業集團財務信息化工作的目標和原則
（一）工作目標
以“需求導向、問題導向、瓶頸導向”為出發點，以“強化集團管控、推動財務轉型、滿足監管要求和提升企業價值”為目標，按照企業和信息化發展的規律，以“總體規劃、分步實施、深化運行、注重成效”為指導思想，2016年末之前各企業集團基本建成以企業會計核算管理職能為依託，以全面預算管理、資金管理、風險管理、內部控制等現代財務管理活動為核心，反映並融入企業經營管理全流程的集團級財務管理信息平台，實現財務信息的大集中。
（二）工作原則
1、服從規劃原則，財務信息化規劃與企業整體規劃相結合。始終把支撐企業戰略發展和財務價值提升作為信息化工作的出發點，堅持把財務信息化規劃作為企業發展規劃、信息化規劃的組成部分，確保財務信息化發展融入企業的整體發展之中。
2、提升管理原則，財務信息化工作與管理提升相結合。始終把促進財務管理能力提升作為財務信息化工作的切入點，堅持信息化與企業財務管理的深度融合，充分發揮信息化對財務管理提升的促進作用。
3、聚焦實效原則，財務信息化建設與深化套用相結合。始終把推進深化套用作為財務信息化建設的落腳點，堅持建設與套用並重，充分體現信息化效能，促進財務信息化水平的持續提升。
4、注重安全原則，財務信息化發展與信息安全相結合。始終把保障信息安全作為財務信息化發展的支撐點，堅持信息安全防護措施與財務信息系統建設同步規劃、同步建設、同步運行，確保信息化發展安全可控。
5、確保柔性原則，財務信息化與企業集團其他平台信息化相結合。始終把財務信息化作為企業集團整體信息化的有機組成部分，通過面向服務架構（SOA）治理實現平台內各功能模組的松耦合和服務的開放性，從而提高企業集團信息化的整體柔性，確保財務信息化平台能與相關信息化平台雙向開放。
三、企業集團財務信息化平台的基本要求
企業集團財務信息化工作應重點把握構建一體化平台、具備三大基本功能、建成若干主要模組的要求：
（一）構建企業集團財務信息的一體化平台
作為企業集團信息化管控體系的基礎環節，企業應建立以集團化財務管控為核心，實現集團與上級監管單位、集團本部與分子公司之間一體化的財務信息共享平台。運用“橫向集成、縱向貫通”的建設思路，整合企業內外部信息孤島；採用規範化的技術標準及實施部署方式，實現企業財務信息渠道暢通，數據實時共享與套用，財務業務信息流高度集成。
（二）具備集團化財務核算、集團化財務管控、集團化決策支持三大基本功能
集團化財務核算功能。是指能夠實現集團會計集中核算，面向集團財務報表自動合併，並具備財務信息動態披露的功能。
集團化財務管控功能。是指能夠實現對分子公司數據的動態監控與分析、資源集中最佳化配置、預算全過程管理、資產全生命周期動態管理、成本費用全流程控制、風險全面管控的功能。
集團化決策支持功能。是指能夠為管理層的各項決策提供財務分析、行業對標、風險預警、趨勢預測等支撐，從而提高決策質量和效率，使決策更加及時、科學、有效的功能。
（三）建成會計核算、資金管理等主要系統模組
企業應根據自身管理特點和運行模式建立功能完善的財務管理信息系統。模組功能應當包括會計集中核算、財務合併報告、資金集中管理、資產動態管理、全面預算管理、成本費用管理、風險管控、財務分析與決策支持等功能模組和子系統，各子系統之間應當實現無縫對接和信息集成，並將關鍵控制環節和控制要求固化於系統中，實現財務信息系統的內部控制。
四、企業財務信息化工作的階段任務
根據“總體規劃、分步實施”的指導思想，企業集團財務信息化建設一般應包括準備、實施和套用三個階段，各階段要完成的任務包括：
（一）準備階段
準備階段企業應通過客觀的全面自評、科學設計規劃以及建設方案，來夯實財務信息化建設的基礎工作。
1、開展企業財務信息化能力評價。通過自評或第三方專業評價等方法，開展財務信息化診斷評估。企業應客觀、全面、真實地對財務信息化現狀進行評價，明確自身財務信息化水平所處階段，發現問題，找出差距，為開展下一步財務信息化工作打好基礎。
2、統一制定財務信息化規劃。企業應根據戰略發展規劃，結合整體信息化綱要，合理制定財務信息化建設規劃，明確財務信息化總體目標和分階段任務，實現與集團整體信息化規劃統籌協調，確保財務信息化建設有計畫、有組織、分步驟合理建設實施。
3、科學設計財務信息化建設方案。方案設計是財務信息化建設的關鍵，直接影響後續系統建設和套用效果。企業應根據自身經營特點和管理模式，按照財務管理體系和集團化財務管控等要求，運用“制度科技”的方法，科學設計未來財務信息化建設藍圖和實施方案。
（二）實施階段
部署實施是財務信息化建設的核心，過程中企業應把握好工作方法和原則，確保按要求完成整體目標。
1、穩健推進，分步建設。財務信息化建設不能一蹴而就，要結合企業實際情況，充分考慮主客觀因素，按照總體規劃、分步實施、突出重點、先易後難的原則，逐步實現企業財務信息化的規劃目標。
2、實時調整，及時完善。財務信息化建設方案在實施過程中，需要不斷的交流溝通，通過“發現問題、修訂問題、整改方案、調試運行”的過程，及時進行總結和調整，實現螺旋式上升。
3、順利銜接，平穩交付。企業財務信息化成果套用前，應充分進行產品測試和預案準備，充分考慮原有財務管理的延續性和兼容性，充分開展各級管理人員的套用培訓，制定運行保障的預備方案，實現企業管理不斷不亂。
（三）套用階段
企業應不斷拓展財務信息系統套用的深度和廣度，不斷強化系統數據質量，不斷提升套用水平，確保財務信息系統可用、能用、實用。
1、充分發揮財務信息系統作用。運用信息化手段是財務管理方式的重大轉變。在信息化系統套用後，凡是系統設定的流程和規定，應嚴格執行，防止系統外運行、系統外管理的情況；關注系統運行後體現的管理效果和不足，採取相應的手段和措施及時跟進和彌補。
2、對功能的使用情況進行評價。企業應根據項目建設前期所設定的項目建設目標和標準，與項目建設後所取得的成果進行對比，並分析結果產生的原因，找到其中的不足，以便在持續改進的過程中完善。
3、發揮財務信息化帶動作用，推動企業整體信息化。財務信息化是企業整體信息化的重要組成部分，是全面實現企業信息化的核心環節。要充分發揮財務信息化基礎性、關鍵性的地位和作用，積極與其他業務系統進行集成，共享信息，協同管理，有力推動企業信息化的發展。
五、財務信息化工作的措施和要求
（一）轉變思想觀念，切實提高思想認識
財務信息化工作是一項綜合性很強的工作，企業各級領導要進一步轉變思想觀念，按照“集中、統一”的思路，增強信息化意識，推動企業追蹤先進信息技術，探索財務信息化建設和發展的新模式，引導企業財務信息化走自主可控、低成本、可持續發展的路子，不斷擴大和深化財務信息化在企業各領域的融合和套用。
（二）明確階段目標，全面落實財務信息化建設任務
各企業應根據自身實際，落實三個階段任務。一是評估階段，對本單位財務信息化現狀進行評估，結果於2014年6月底前報送市國資委；二是規劃階段，結合評估結果，合理制定財務信息化分步建設方案，並於2014年底前報送市國資委；三是建設階段，根據建設方案，從2015年起開展財務信息化建設工作，2016年底之前形成階段性成果。自2014年開始，市國資系統企業信息化水平測評將財務信息化建設實施情況作為重要組成部分。
（三）確保資金投入，積極爭取有關優惠政策
各企業集團應按照信息化專項規劃和財務信息化工作目標，將財務信息化工作經費納入年度預算，確保財務信息化工作的資金投入。
（四）加強人才培養，打造適應信息化要求的財務隊伍
各企業應將財務管理人才培養與信息化推進結合起來，積極引進和培養財務管理信息化專業人才和複合型人才。要制訂企業財務信息化培訓計畫，開展針對企業領導、管理人員、財務人員和使用人員的信息化定期培訓，不斷提高企業對財務管理信息化的認識和套用水平。力爭打造一支精通財務管理，熟悉信息化技術的複合型財務隊伍。
（五）加強工作情況交流，及時推廣先進經驗
各企業應在本系統範圍內，定期組織開展財務管理信息化工作交流研討活動，及時通報財務信息化工作進展情況，深入總結經驗，研究解決共同面臨的問題；市國資委將建立財務管理信息化工作交流機制和載體，宣傳財務管理信息化建設的經驗和成功做法。
企業應加強與市國資委的交流和溝通，及時報告財務信息化建設中出現的重大情況和問題。市國資委將加強主動聯繫和溝通，了解財務信息化推進的進程和實施效果，幫助企業及時解決存在的問題，並將好的經驗在企業加以推廣。
上海市國有資產監督管理委員會
2013年12月25日
