《IPO審核：審核要點、應對策略、案例分析》是一本2023年人民郵電出版社出版的圖書，作者是袁夢月。
基本介紹
- 中文名：IPO審核：審核要點、應對策略、案例分析
- 作者：袁夢月
- 出版時間：2023年3月1日
- 出版社：人民郵電出版社
- 頁數：304 頁
- ISBN：9787115594853
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
內容簡介
在註冊制政策利好的形勢下，我國企業背靠我國資本市場良好的融資環境，迎來發展的好時機。近兩年來，企業IPO 被否率較核准制時有所降低，但還是有部分企業IPO 被否。本書依據監管層對註冊制下中小企業IPO審核的重點，結合2019年6月—2022年6月註冊制下（註：上交所科創板註冊制始於2019年6月，深交所創業板註冊制始於2020年6月，北交所註冊制始於2021年10月）中小企業IPO過程中的50餘個成功與被否案例，從主體資格與歷史沿革、獨立性、規範運行、內部控制有效性、財務數據、持續經營能力、募資用途、信息披露等方面，對註冊制下中小企業IPO 審核的重點、難點、痛點進行深入揭示，從而幫助擬IPO 企業及保薦人、會計師事務所、律師事務所等中介機構提高IPO申報成功率，為機構投資者進行充分的盡職調查提供幫助。
作者簡介
袁夢月
會計碩士、數量經濟學在讀博士。
現任民生證券投資銀行項目經理，有7年證券公司IPO審核經歷，以及對30多家公司的IPO推薦經驗，熟悉會計、審計和證券投資業務。曾作為主編出版《會計實務速查手冊》、《查賬實務速查手冊》，作為副主編參與出版內部審計工作法系列之《內部審計工作指南》。
圖書目錄
第 一章 中小企業上市前的思考
一、中小企業劃分標準及融資難的癥結 / 002
二、中小企業上市前要考慮的三個問題 / 004
三、中小企業上市的優缺點 / 007
四、中小企業適宜上市的板塊 / 008
五、中小企業上市前準備 / 012
六、如何選擇合適的保薦券商 / 015
第二章 註冊制下中小企業 IPO 審核的基本要求
一、IPO 註冊制與核准制的區別及中介機構的責任 / 020
二、註冊制下 IPO 審核的基本流程及審核問詢輪次 / 021
三、註冊制下中小企業 IPO 審核的基本理念及原則 / 024
四、註冊制下中小企業 IPO 審核基本要求 / 029
五、IPO 審核基本要求之板塊定位審核 / 029
六、IPO 審核基本要求之核心業務與技術審核 / 036
七、當前中小企業 IPO 審核的總體態勢 / 040
八、IPO 被否或取消審核案例 / 042
九、IPO 被否及註冊未通過企業原因統計 / 046
第三章 主體資格和歷史沿革審核
一、實際控制人的認定審核及應對 / 050
二、股權結構與財產轉移審核及應對 / 054
三、歷史沿革問題審計及應對 / 054
四、技術出資審核及應對 / 060
五、IPO 被否或取消審核案例 / 062
第四章 獨立性審核及應對
一、發行人獨立性審核及應對 / 068
二、同業競爭審核及應對 / 070
三、關聯交易審核及應對 / 073
四、重大客戶依賴的審核及應對 / 080
五、供應商依賴審核及應對 / 083
六、IPO 被否或取消審核案例 / 085
第五章 規範運行審核及應對
一、董事、高級管理人員的審核與應對 / 094
二、業務合規審核及應對 / 108
三、環保合規審核及應對 / 110
四、社會保障合規審核及應對 / 114
五、稅收優惠依賴與稅務合規審核及應對 / 115
六、財務基礎工作合規審核及應對 / 123
七、其他規範運行問題審核 / 125
八、IPO 被否或取消審核案例 / 127
第六章 內部控制有效性審核及應對
一、內部控制有效性審核的基本要求 / 134
二、內部控制設計的健全性審核 / 134
三、內部控制執行的有效性審核 / 139
四、IPO 內部控制有效性審核的關注點 / 141
五、IPO 前企業內部控制可能存在的一些典型問題 / 149
六、給保薦人等中介機構的建議 / 150
七、IPO 被否或取消審核案例 / 152
第七章 財務數據審核及應對
一、淨利潤審核 / 160
二、資產質量審核 / 163
三、現金流量審核 / 171
四、重大財務風險審核 / 174
五、IPO 被否或取消審核案例 / 174
六、就毛利率問題給擬 IPO 企業的建議 / 178
第八章 持續經營能力審核及應對
一、從追求“持續盈利”到關注“持續經營” / 184
二、如何理解持續經營能力 / 184
三、IPO 持續經營能力的審核 / 186
四、IPO 被否或取消審核案例 / 191
五、就經營業績大幅下滑給保薦人等中介機構的建議 / 193
第九章 募資用途審核及應對
一、募集資金總額規定 / 198
二、募集資金使用的核心原則 / 198
三、IPO 募資用途審核要點 / 199
四、IPO 註冊成功案例分析 / 202
五、IPO 被否或取消審核案例 / 207
第十章 信息披露審核及應對
一、IPO 信息披露審核的基本要求 / 214
二、財務信息披露審核及應對 / 222
三、非財務信息披露審核及應對 / 224
四、IPO 被否或取消審核案例 / 231
五、就信息披露問題給企業的建議 / 235
第十一章 註冊制下 IPO 審核的十大難點：給保薦人等中介機構
的建議
一、IPO 審核為什麼難 / 240
二、穿透核查查什麼，如何穿透，難在哪裡 / 241
三、如何核查“三類股東” / 251
四、如何確認募投項目的合理性與必要性 / 253
五、如何判斷財務數據的真實性 / 254
六、如何核查關聯交易 / 270
七、如何確定某些特殊存貨的存在性和價值 / 271
八、如何確認資產是否減值 / 276
九、如何判斷企業的持續經營能力 / 278
十、如何評價擬 IPO 企業信息披露的完整性 / 280
第十二章 註冊制下 IPO 審核的八大痛點
一、股權結構問題及解決 / 284
二、歷史出資瑕疵及其解決方案 / 285
三、同業競爭問題 / 288
四、對賭協定威脅 / 289
五、過度依賴供應商 / 大客戶 / 290
六、訴訟纏身 / 296
七、核心技術的獨立性 / 299
八、內部控制規範問題 / 301
