基本介紹
- 書名：IPO企業上市實務:案例剖析與審核重點
- 作者：汪志鋒
- 出版日期：2012年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：750933926X, 9787509339268
- 外文名：The Key to the Capital Market
- 出版社：中國法制出版社
- 頁數：354頁
- 開本：16
- 品牌：中國法制出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
基本介紹
內容簡介
《IPO企業上市實務:案例剖析與審核重點》通過大量案例表述理論，使得理論更加通俗易懂。內容上融會了投行、法律、會計和稅務的業務知識，將企業上市審核概括為主體資格、獨立性、稅務、土地、環保等十餘個問題，逐一解構論述，以真實案例對企業在上市過程中可能遇到的疑難問題進行全面分析探討和總結提煉。《IPO企業上市實務:案例剖析與審核重點》可供相關專業人員參考閱讀。
作者簡介
汪志鋒，法學碩士，浙江大學法學院法務中心實務導師，浙江省金融法學會常務理事律師執業逾十年，主要從事企業併購重組、證券發行和上市等法律服務，同時具有經濟學知識背景和豐富的訴訟實務經驗，系專業複合型律師 曾參與大專院校“十一五”重點教材《中小企業法律實務》的編寫工作，發表專業論文數篇。
圖書目錄
第一章中國多層次的資本市場體系
第一節主機板市場：打造藍籌股市場
第二節中小板市場：中小企業“隱形冠軍”的搖籃
第三節創業板市場：創業創新“助推器”
第四節場外交易市場：上市資源“孵化器”與“蓄水池”
第五節不同資本市場的比較
第二章保薦制度下企業上市的操作流程
第一節中國的發行監管制度
第二節發行審核制度
第三節保薦制度下企業上市基本程式
第四節保薦制度下企業上市操作流程
第五節企業上市過程簡要總結
第三章企業IPO法規體系與律師職能範圍
第一節律師在IPO過程中扮演什麼角色？
第二節企業改制上市律師業務範圍與工作流程
第三節股票發行上市的法規體系
第四章創業板IPO發行審核情況分析：2009—2012年
第一節創業板IPO發行審核基本要求
第二節創業板發行審核情況：2009—2012年
第三節創業板IPO未過會企業原因分析
第四節創業板被否企業典型案例：2009—2012年
（案例一）天津鵬翎膠管股份有限公司（主體資格和獨立性都存在一定缺陷）
（案例二）四川創意信息技術股份有限公司（存在業務依賴、信息披露、股權規範問題）
（案例三）新疆西龍土工新材料股份有限公司（主體資格和產權瑕疵）
（案例四）深圳市神舟電腦股份有限公司（公司治理等問題）
（案例五）江西西林科股份有限公司（信息披露等問題）
（案例六）成都東駿雷射股份有限公司（募投項目存在不確定性等問題）
（案例七）臨江市東鋒有色金屬股份有限公司（公司規模偏小等問題）
第五章主機板∕中小板IPO發行審核情況分析：2009—2012年
第一節概述
第二節 中小板∕主機板IPO發行審核情況：分年度的統計分析
第三節主機板∕中小板IPO企業被否原因總結：2009—2012年
第六章發行人的主體資格
第一節發行人主體資格基本要求
第二節企業上市主體資格瑕疵與解決之道：一個概述
第三節股東出資瑕疵與案例剖析
（案例一）北化股份有限公司（以未合法註銷企業資產出資、報廢資產出資）
（案例二）樂普醫療器械有限公司（以他人的財產出資、以正在申請的財產出資、出資後未及時辦理資產權屬交接手續）
（案例三）惠州億緯鋰能股份有限公司（發行人使用他人授權的商標）
（案例四）深圳市證通電子股份有限公司（實物資產增資未評估）
（案例五）梅花傘業股份有限公司（新購實物資產出資未評估）
（案例六）川潤股份有限公司（出資未及時到位、非貨幣資產出資未評估）
（案例七）上海安格投資（集團）有限公司（虛報註冊資本、抽逃出資）
（案例八）拓日新能有限公司（無形資產出資比例超限）
第四節股東、股權規範瑕疵及其案例剖析
（案例九）桂林三金藥業股份有限公司（股東人數超過200人）
（案例十）長江潤發集團（工會持股）
（案例十一）江西三川水錶股份有限公司（委託持股、信託持股）
（案例十二）武漢凡谷電子技術股份有限公司（發起人股權在限售期內發生轉讓）
（案例十三）天潤曲軸股份有限公司（國有股權協定轉讓後重走掛牌交易程式）
（案例十四）新海宜電信發展股份有限公司（非國有控股中外合資企業股權轉讓程式瑕疵）
第五節其他審核常見問題及案例剖析
（案例十五）南京雲海特種金屬股份有限公司（實際控制人並非為第一大股東）
（案例十六）北京華力創通科技股份有限公司（共同控制的認定）
（案例十七）深圳天源迪科信息技術股份有限公司（無實際控制人的認定）
（案例十八）浙江佐力藥業股份有限公司（母子公司分拆上市）
（案例十九）深圳順絡電子股份有限公司（間接持股亦須鎖定）
（案例二十）江蘇宏達新材料股份有限公司（實際控制人36個月不轉讓持股公司股權）
第六節本章小結
第七章發行人獨立性問題
第一節獨立性的基本要求
第二節獨立性問題的審核重點
第三節獨立性缺陷：未能過會的案例分析
（案例一）武橋重工集團股份有限公司（公司二股東與企業存在同業競爭，實際控制人認定存在瑕疵）
（案例二）北京侏羅紀軟體股份有限公司（同業競爭而獨立性存在障礙）
（案例三）廣東廣機國際招標股份有限公司（與部分關聯企業存在現實及潛在同業競爭）
（案例四）宏昌電子材料股份有限公司（因同業競爭導致獨立性存在缺陷）
（案例五）上海金仕達衛寧軟體股份有限公司（“同業競爭”利益輸送，粉飾成長性）
（案例六）蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司（與同一關聯方控制的企業存在關聯交易，且關聯交易嚴重影響公司獨立性）
（案例七）珠海元盛電子科技股份有限公司（關聯交易頻繁，股東疑為同業競爭）
（案例八）北京易訊無限信息技術股份有限公司（重大關聯交易，便於輸送利益）
（案例九）蕪湖安得物流股份有限公司（關聯交易過於密切，獨立性不足，股權有瑕疵）
（案例十）北京東方紅航天生物技術股份有限公司（關聯交易對公司報告期內業績有重大影響，存在其他不公允的關聯交易）
（案例十一）蘇州通潤驅動設備股份有限公司（與控股股東及其下屬機構間存在大量關聯交易，公司獨立性較差）
（案例十二）泰安泰山工程機械股份有限公司（原材料依賴度較高，銷售客戶高度集中，經營風險較大）
（案例十三）蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司（客戶高度依賴菸草行業，集中度也過高，市場風險較大）
（案例十四）貴州高峰石油機械股份有限公司（客戶集中度過高，經營風險無法控制）
（案例十五）北京東方紅航天生物技術股份有限公司（存在嚴重的核心技術和智慧財產權依賴）
第四節獨立性問題的解決思路
第五節小結與啟示
第八章規範運行
第一節公司治理與內部控制
（案例一）江西恆大高新技術股份有限公司（控制權過於集中）
（案例二）湖南凱美特氣體股份有限公司（股東蹊蹺消亡，法人治理結構不健全）
（案例三）北京福星曉程電子科技股份有限公司（對子公司經營及境外合營公司內控不嚴格）
（案例四）福建榕基軟體股份有限公司（法人治理和內部控制存在重大缺陷）
（案例五）深圳市金達萊環保股份有限公司（內部會計控制制度不健全或未有效執行）
第二節資金占用和違規擔保
（案例六）武漢銀泰科技電源股份有限公司（控股股東涉嫌以轉讓債權、代收銷售款方式占用大量資金）
（案例七）晉城藍焰煤業股份有限公司（大股東占資不公）
（案例八）南京石油化工股份有限公司（實際控制人隨意占用發行人資金且數額巨大）
（案例九）浙江大東南包裝股份有限公司（公司近3年存在關聯方占用資金、為控股股東擔保等行為）
（案例十）成都銀河磁體股份有限公司（杜絕資金占用的後續保障制度建設有方）
（案例十一）上海網宿科技股份有限公司（詳細解釋資金占用行為不會影響發行人的獨立性）
（案例十二）湖南永清環保股份有限公司（一個思路全面的典型案例）
第三節重大違法行為
（案例十三）深圳市東方嘉盛供應鏈股份有限公司（下屬子公司報告期內先後5次受到海關警告或罰款）
（案例十四）煙臺招金勵福貴金屬股份有限公司（子公司頻遭稅務違規處罰）
（案例十五）九州通醫藥集團股份有限公司（因違反藥品管理相關法律法規被處以經濟性行政處罰）
（案例十六）江蘇霞客環保色紡股份有限公司（上市過程中遭遇反傾銷訴訟）
（案例十七）浙江永太科技股份有限公司（涉及安全生產的有關情況）
……
第九章財務會計
第十章募集資金運用
第十一章持續盈利能力
第十二章智慧財產權
第十三章企業IPO涉稅瑕疵：解決之道
第十四章土地問題
第十五章環保與社保
第一節主機板市場：打造藍籌股市場
第二節中小板市場：中小企業“隱形冠軍”的搖籃
第三節創業板市場：創業創新“助推器”
第四節場外交易市場：上市資源“孵化器”與“蓄水池”
第五節不同資本市場的比較
第二章保薦制度下企業上市的操作流程
第一節中國的發行監管制度
第二節發行審核制度
第三節保薦制度下企業上市基本程式
第四節保薦制度下企業上市操作流程
第五節企業上市過程簡要總結
第三章企業IPO法規體系與律師職能範圍
第一節律師在IPO過程中扮演什麼角色？
第二節企業改制上市律師業務範圍與工作流程
第三節股票發行上市的法規體系
第四章創業板IPO發行審核情況分析：2009—2012年
第一節創業板IPO發行審核基本要求
第二節創業板發行審核情況：2009—2012年
第三節創業板IPO未過會企業原因分析
第四節創業板被否企業典型案例：2009—2012年
（案例一）天津鵬翎膠管股份有限公司（主體資格和獨立性都存在一定缺陷）
（案例二）四川創意信息技術股份有限公司（存在業務依賴、信息披露、股權規範問題）
（案例三）新疆西龍土工新材料股份有限公司（主體資格和產權瑕疵）
（案例四）深圳市神舟電腦股份有限公司（公司治理等問題）
（案例五）江西西林科股份有限公司（信息披露等問題）
（案例六）成都東駿雷射股份有限公司（募投項目存在不確定性等問題）
（案例七）臨江市東鋒有色金屬股份有限公司（公司規模偏小等問題）
第五章主機板∕中小板IPO發行審核情況分析：2009—2012年
第一節概述
第二節 中小板∕主機板IPO發行審核情況：分年度的統計分析
第三節主機板∕中小板IPO企業被否原因總結：2009—2012年
第六章發行人的主體資格
第一節發行人主體資格基本要求
第二節企業上市主體資格瑕疵與解決之道：一個概述
第三節股東出資瑕疵與案例剖析
（案例一）北化股份有限公司（以未合法註銷企業資產出資、報廢資產出資）
（案例二）樂普醫療器械有限公司（以他人的財產出資、以正在申請的財產出資、出資後未及時辦理資產權屬交接手續）
（案例三）惠州億緯鋰能股份有限公司（發行人使用他人授權的商標）
（案例四）深圳市證通電子股份有限公司（實物資產增資未評估）
（案例五）梅花傘業股份有限公司（新購實物資產出資未評估）
（案例六）川潤股份有限公司（出資未及時到位、非貨幣資產出資未評估）
（案例七）上海安格投資（集團）有限公司（虛報註冊資本、抽逃出資）
（案例八）拓日新能有限公司（無形資產出資比例超限）
第四節股東、股權規範瑕疵及其案例剖析
（案例九）桂林三金藥業股份有限公司（股東人數超過200人）
（案例十）長江潤發集團（工會持股）
（案例十一）江西三川水錶股份有限公司（委託持股、信託持股）
（案例十二）武漢凡谷電子技術股份有限公司（發起人股權在限售期內發生轉讓）
（案例十三）天潤曲軸股份有限公司（國有股權協定轉讓後重走掛牌交易程式）
（案例十四）新海宜電信發展股份有限公司（非國有控股中外合資企業股權轉讓程式瑕疵）
第五節其他審核常見問題及案例剖析
（案例十五）南京雲海特種金屬股份有限公司（實際控制人並非為第一大股東）
（案例十六）北京華力創通科技股份有限公司（共同控制的認定）
（案例十七）深圳天源迪科信息技術股份有限公司（無實際控制人的認定）
（案例十八）浙江佐力藥業股份有限公司（母子公司分拆上市）
（案例十九）深圳順絡電子股份有限公司（間接持股亦須鎖定）
（案例二十）江蘇宏達新材料股份有限公司（實際控制人36個月不轉讓持股公司股權）
第六節本章小結
第七章發行人獨立性問題
第一節獨立性的基本要求
第二節獨立性問題的審核重點
第三節獨立性缺陷：未能過會的案例分析
（案例一）武橋重工集團股份有限公司（公司二股東與企業存在同業競爭，實際控制人認定存在瑕疵）
（案例二）北京侏羅紀軟體股份有限公司（同業競爭而獨立性存在障礙）
（案例三）廣東廣機國際招標股份有限公司（與部分關聯企業存在現實及潛在同業競爭）
（案例四）宏昌電子材料股份有限公司（因同業競爭導致獨立性存在缺陷）
（案例五）上海金仕達衛寧軟體股份有限公司（“同業競爭”利益輸送，粉飾成長性）
（案例六）蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司（與同一關聯方控制的企業存在關聯交易，且關聯交易嚴重影響公司獨立性）
（案例七）珠海元盛電子科技股份有限公司（關聯交易頻繁，股東疑為同業競爭）
（案例八）北京易訊無限信息技術股份有限公司（重大關聯交易，便於輸送利益）
（案例九）蕪湖安得物流股份有限公司（關聯交易過於密切，獨立性不足，股權有瑕疵）
（案例十）北京東方紅航天生物技術股份有限公司（關聯交易對公司報告期內業績有重大影響，存在其他不公允的關聯交易）
（案例十一）蘇州通潤驅動設備股份有限公司（與控股股東及其下屬機構間存在大量關聯交易，公司獨立性較差）
（案例十二）泰安泰山工程機械股份有限公司（原材料依賴度較高，銷售客戶高度集中，經營風險較大）
（案例十三）蘇州蘇大維格光電科技股份有限公司（客戶高度依賴菸草行業，集中度也過高，市場風險較大）
（案例十四）貴州高峰石油機械股份有限公司（客戶集中度過高，經營風險無法控制）
（案例十五）北京東方紅航天生物技術股份有限公司（存在嚴重的核心技術和智慧財產權依賴）
第四節獨立性問題的解決思路
第五節小結與啟示
第八章規範運行
第一節公司治理與內部控制
（案例一）江西恆大高新技術股份有限公司（控制權過於集中）
（案例二）湖南凱美特氣體股份有限公司（股東蹊蹺消亡，法人治理結構不健全）
（案例三）北京福星曉程電子科技股份有限公司（對子公司經營及境外合營公司內控不嚴格）
（案例四）福建榕基軟體股份有限公司（法人治理和內部控制存在重大缺陷）
（案例五）深圳市金達萊環保股份有限公司（內部會計控制制度不健全或未有效執行）
第二節資金占用和違規擔保
（案例六）武漢銀泰科技電源股份有限公司（控股股東涉嫌以轉讓債權、代收銷售款方式占用大量資金）
（案例七）晉城藍焰煤業股份有限公司（大股東占資不公）
（案例八）南京石油化工股份有限公司（實際控制人隨意占用發行人資金且數額巨大）
（案例九）浙江大東南包裝股份有限公司（公司近3年存在關聯方占用資金、為控股股東擔保等行為）
（案例十）成都銀河磁體股份有限公司（杜絕資金占用的後續保障制度建設有方）
（案例十一）上海網宿科技股份有限公司（詳細解釋資金占用行為不會影響發行人的獨立性）
（案例十二）湖南永清環保股份有限公司（一個思路全面的典型案例）
第三節重大違法行為
（案例十三）深圳市東方嘉盛供應鏈股份有限公司（下屬子公司報告期內先後5次受到海關警告或罰款）
（案例十四）煙臺招金勵福貴金屬股份有限公司（子公司頻遭稅務違規處罰）
（案例十五）九州通醫藥集團股份有限公司（因違反藥品管理相關法律法規被處以經濟性行政處罰）
（案例十六）江蘇霞客環保色紡股份有限公司（上市過程中遭遇反傾銷訴訟）
（案例十七）浙江永太科技股份有限公司（涉及安全生產的有關情況）
……
第九章財務會計
第十章募集資金運用
第十一章持續盈利能力
第十二章智慧財產權
第十三章企業IPO涉稅瑕疵：解決之道
第十四章土地問題
第十五章環保與社保
