《21世紀法學系列教材:稅法(第4版)》以馬克思主義為指導，反映我國財稅體制改革與稅法實踐成果，體現維護納稅人權益的分配公平法治理念，融入最新稅法規範和稅法學新成果;對稅法學基礎理論、實體稅法和程式稅法的各項制度進行全面系統闡述，內容完整；在體例安排上突出了稅法概念、稅法構成、納稅人權利等重點，並對紛繁複雜的具體稅法制度進行精選和提煉，符合本科教學需求，重點闡述增值稅、消費稅、營業稅、個人所得稅、企業所得稅、關稅等稅收實體法和稅收征管法律制度。稅法因其專業性、計稅數字公式而讓人感覺枯燥，對此，我們在文字表達上儘量避免抽象乏味，並配備了“常考知識點”、“延展閱讀”、“稅法適用”、“學術前沿”、“深度閱讀”和“問題與思考”等助讀材料。教材依稅法的基本原理、基本制度和具體制度的邏輯架構，重點闡述了稅法的基本原理、實體稅法和程式制度，力求觀點準確鮮明、體系清晰完整、文字表述簡明扼要。
基本介紹
- 書名：21世紀法學系列教材:稅法
- 類型：人文社科
- 出版日期：2012年7月13日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7300157203, 9787300157207
- 作者：徐孟洲 徐陽光
- 出版社：中國人民大學出版社
- 頁數：286頁
- 開本：16
- 品牌：中國人民大學出版社
基本介紹,內容簡介,作者簡介,圖書目錄,
基本介紹
內容簡介
《21世紀法學系列教材:稅法(第4版)》在體例安排上突出了稅法概念、稅法構成、納稅人權利等重點，並對紛繁複雜的具體稅法制度進行精選和提煉，符合本科教學需求，重點闡述增值稅、消費稅、營業稅、個人所得稅、企業所得稅、關稅等稅收實體法和稅收征管法律制度。在文字表達上儘量避免抽象乏味，並配備了“常考知識點”、“延展閱讀”、“稅法適用”、“學術前沿”、“深度閱讀”和“問題與思考”等助讀材料。教材依稅法的基本原理、基本制度和具體制度的邏輯架構，重點闡述了稅法的基本原理、實體稅法和程式制度，力求觀點準確鮮明、體系清晰完整、文字表述簡明扼要。
作者簡介
徐孟洲，法學博士，中國人民大學法學院教授、博士生導師，院學術委員會委員，中國人民大學國際學院(蘇州研究院)教授、博士生導師；中國人民大學財稅法研究所所長，中國人民大學金融法研究所所長等。
圖書目錄
第一編稅法基本原理
第一章稅與稅法
第一節稅的概念和根據
第二節稅法的概念和調整對象
第三節稅法的價值和理念
第四節稅法的地位
第五節稅法的功能與作用
第二章稅法要素和稅法淵源體系
第一節稅法要素的含義與種類
第二節稅法行為規範
第三節稅法基本原則
第四節稅法淵源
第五節稅法體系
第三章國家稅權與納稅人權利
第一節稅收法律關係
第二節稅權的概念和基本權能
第三節稅收管轄權
第四節納稅人權利
第四章稅法的產生與發展
第一節中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節外國現代稅法的產生和演變
第三節中華人民共和國稅法制度的建立和發展
第二編稅收實體法制度
第五章增值稅法制度
第一節增值稅法概述
第二節增值稅的納稅主體
第三節增值稅的徵稅範圍
第四節增值稅的稅率
第五節增值稅應納稅額的計算
第六節增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節營業稅改徵增值稅試點方案
第六章消費稅法制度
第一節消費稅法概述
第二節消費稅的納稅主體和徵稅範圍
第三節消費稅的稅目與稅率
第四節消費稅應納稅額的計算
第五節消費稅的徵收管理制度
第七章營業稅法制度
第一節營業稅法概述
第二節營業稅的納稅主體與徵稅範圍
第三節營業稅的稅目和稅率
第四節營業稅應納稅額的計算
第五節營業稅法規定的稅收優惠
第六節營業稅法規定的稅收征管
第八章關稅法律制度
第一節關稅法制度概述
第二節進出口關稅制度
第三節船舶噸稅制度
第九章個人所得稅法律制度
第一節個人所得稅法概述
第二節個人所得稅的納稅主體
第三節個人所得稅的徵稅對象與稅率
第四節個人所得稅的應納稅額計算
第五節個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章企業所得稅法律制度
第一節企業所得稅法概述
第二節企業所得稅法的產生和發展
第三節企業所得稅的納稅主體和徵稅對象
第四節企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節企業所得稅法規定的稅收優惠
第六節企業所得稅法規定的納稅管理
第七節企業所得稅法規定的特別納稅調整制度
第八節企業所得稅法規定的申報與繳納制度
第十一章財產與行為稅法律制度
第一節房產稅法
第二節契稅法
第三節車輛購置稅法
第四節車船稅法
第五節印花稅法
第六節城市維護建設稅法
第七節菸葉稅法
第十二章資源與土地稅法律制度
第一節資源稅法
第二節城鎮土地使用稅法
第三節土地增值稅法
第四節耕地占用稅法
第三編稅收徵收管理法律制度
第十三章稅務管理制度
第一節稅務登記制度
第二節賬簿和憑證的管理制度
第三節發票管理制度
第四節稅務檢查制度
第五節稅務稽查制度
第十四章稅款徵收制度
第一節稅款征納主體
第二節納稅申報
第三節稅款徵收方式
第四節征納主體在稅款徵收中的權力（利）與義務
第五節稅款的退還和追征
第十五章稅務代理制度
第一節稅務代理制度概述
第二節稅務代理制度的產生與發展
第三節我國稅務代理制度的主要內容
參考書目
第一章稅與稅法
第一節稅的概念和根據
第二節稅法的概念和調整對象
第三節稅法的價值和理念
第四節稅法的地位
第五節稅法的功能與作用
第二章稅法要素和稅法淵源體系
第一節稅法要素的含義與種類
第二節稅法行為規範
第三節稅法基本原則
第四節稅法淵源
第五節稅法體系
第三章國家稅權與納稅人權利
第一節稅收法律關係
第二節稅權的概念和基本權能
第三節稅收管轄權
第四節納稅人權利
第四章稅法的產生與發展
第一節中國古代稅法的產生和歷史沿革
第二節外國現代稅法的產生和演變
第三節中華人民共和國稅法制度的建立和發展
第二編稅收實體法制度
第五章增值稅法制度
第一節增值稅法概述
第二節增值稅的納稅主體
第三節增值稅的徵稅範圍
第四節增值稅的稅率
第五節增值稅應納稅額的計算
第六節增值稅的優惠和出口貨物退（免）稅
第七節增值稅的納稅地點和納稅期限
第八節營業稅改徵增值稅試點方案
第六章消費稅法制度
第一節消費稅法概述
第二節消費稅的納稅主體和徵稅範圍
第三節消費稅的稅目與稅率
第四節消費稅應納稅額的計算
第五節消費稅的徵收管理制度
第七章營業稅法制度
第一節營業稅法概述
第二節營業稅的納稅主體與徵稅範圍
第三節營業稅的稅目和稅率
第四節營業稅應納稅額的計算
第五節營業稅法規定的稅收優惠
第六節營業稅法規定的稅收征管
第八章關稅法律制度
第一節關稅法制度概述
第二節進出口關稅制度
第三節船舶噸稅制度
第九章個人所得稅法律制度
第一節個人所得稅法概述
第二節個人所得稅的納稅主體
第三節個人所得稅的徵稅對象與稅率
第四節個人所得稅的應納稅額計算
第五節個人所得稅法規定的稅收優惠制度
第六節個人所得稅法的扣減和納稅申報制度
第十章企業所得稅法律制度
第一節企業所得稅法概述
第二節企業所得稅法的產生和發展
第三節企業所得稅的納稅主體和徵稅對象
第四節企業所得稅的稅率和應納稅額的計算
第五節企業所得稅法規定的稅收優惠
第六節企業所得稅法規定的納稅管理
第七節企業所得稅法規定的特別納稅調整制度
第八節企業所得稅法規定的申報與繳納制度
第十一章財產與行為稅法律制度
第一節房產稅法
第二節契稅法
第三節車輛購置稅法
第四節車船稅法
第五節印花稅法
第六節城市維護建設稅法
第七節菸葉稅法
第十二章資源與土地稅法律制度
第一節資源稅法
第二節城鎮土地使用稅法
第三節土地增值稅法
第四節耕地占用稅法
第三編稅收徵收管理法律制度
第十三章稅務管理制度
第一節稅務登記制度
第二節賬簿和憑證的管理制度
第三節發票管理制度
第四節稅務檢查制度
第五節稅務稽查制度
第十四章稅款徵收制度
第一節稅款征納主體
第二節納稅申報
第三節稅款徵收方式
第四節征納主體在稅款徵收中的權力（利）與義務
第五節稅款的退還和追征
第十五章稅務代理制度
第一節稅務代理制度概述
第二節稅務代理制度的產生與發展
第三節我國稅務代理制度的主要內容
參考書目
