限額存款日記帳

限額存款日記帳是反映基本建設撥款限額撥入、支用和結餘的帳簿。限額存款日記帳應根據撥款限額通知和經濟業務發生的順序，逐筆登記。月終，必須結出餘額並與銀行對帳單核對。必要時，應編制限額存款餘額調節表，分析未達帳款和各種差錯的原因，調整或更正錯誤的會計事項;對於銀行方面的錯誤記錄，也應及時提出。

限額限款日記帳記錄建設單位可向建設銀行支用基建資金的最高額度，借方登記上級撥入的基建撥款，或用紅字登記的上交或註銷的撥款限額;貸方登記已支用的撥款限額，餘額應在借方，表示尚未支用的限額結餘。建設單位如在建設銀行同時開設幾個撥款戶時，應按各撥款戶分別設定日記帳。