和靜縣全面實施預算績效管理工作方案,
關於印發和靜縣全面實施預算績效管理工作方案的通知
各鄉鎮人民政府，縣人民政府各部門、各單位：
《和靜縣全面實施預算績效管理工作方案》已經縣人民政府同意，現印發你們，請認真組織實施。
和靜縣人民政府辦公室
2019年3月21日
和靜縣全面實施預算績效管理工作方案
依據新《預算法》並根據自治區黨委、人民政府《關於全面實施預算績效管理的實施意見》（新黨發﹝2018﹞30號）、自治區財政廳《全面實施預算績效管理的工作方案》（新財預﹝2018﹞158號）和自治州《關於全面實施預算績效管理的實施意見》（巴財預﹝2019﹞21號）要求，進一步建立健全和靜縣預算績效管理制度，促進預算績效管理的科學化、規範化、制度化，完善公共財政管理體系，提高財政資金使用績效，強化財政支出責任，落實工作任務，壓實工作責任，明確工作時限，結合我縣實際，制定本方案。
一、指導思想
堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，緊緊圍繞黨中央治疆方略，以社會穩定和長治久安總目標為統領，聚焦聚力自治區黨委“1+3+3+改革開放”工作部署，切實落實新《預算法》關於預算績效管理工作的各項規定，以“強目標、重實效”為工作重心，將全面實施績效管理工作落到實處，建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算與績效管理一體化，著力提高財政資源配置效率和使用效益，改變預算資金分配的固化格局、提高預算管理水平和政策實施效果。
二、基本原則
（一）堅持總體設計、統籌兼顧。按照深化財稅體制改革和建立現代財政制度的總體要求，統籌謀劃我縣全面實施預算績效管理的路徑和制度體系。既聚焦解決當前面臨的緊迫問題，又著眼建立健全有效的長效機制；既關注預算資金的產出和效果，又關注我縣確定的巨觀政策目標的實現程度；既關注新政策、新項目的科學性和精準性，又兼顧延續政策、項目的必要性和有效性。
（二）堅持全面推進、突出重點。全面推進預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，構建事前事中事後績效管理閉環系統。突出工作重點，堅持問題導向，聚焦社會穩定和長治久安總目標、自治區黨委“1+3+3+改革開放”工作部署，提升覆蓋面廣、社會關注度高、持續時間長的重大政策、項目的實施效果。
（三）堅持科學規範、公開透明。抓緊健全科學規範的管理制度，完善績效目標、績效監控、績效評價、結果套用等管理流程。健全績效指標框架和分行業領域的績效指標體系，推動預算績效管理標準科學、程式規範、方法合理、結果可信。大力推動預算績效公開，主動向縣人大常委會報告、向社會公開，自覺接受人大和社會各界監督。堅持經人民代表大會批准的預算，非經法定程式，不得調整的原則。
（四）堅持權責對等、約束有力。建立責任約束制度，強化預算績效管理職責，清晰界定權責邊界，堅決查處不作為行為。健全激勵約束機制，將績效評價結果與預算安排、政策調整掛鈎。增強預算統籌能力，最佳化預算管理流程，調動各單位的積極性、主動性。
三、工作目標
各預算單位從2019年起全面推行財政資金預算績效管理工作，逐步完善政府預算績效、部門整體支出績效、項目支出績效管理體系及績效考核指標體系，加強數據共享利用，建立完善和靜縣績效管理套用平台，構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系。
（一）全方位績效管理。績效管理的對象包括各預算單位政府收支預算、整體預算、政策和項目支出預算。
（二）全過程績效管理。績效管理的實施過程按照申請預算設定績效目標、實施過程進行績效監控，開展績效評價和結果運用，形成完整管理閉環。
（三）全覆蓋績效管理。績效管理覆蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算等四項預算。
四、工作任務
實施政府收支預算、部門整體預算、政策和項目支出預算績效管理工作，不斷完善預算績效管理制度，開展支出政策事前績效評估、績效目標的設定和審核、績效運行監控、績效評價、績效結果運用。做到政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算與一般公共預算相銜接。
（一）健全組織管理，明確工作職責。建立“政府主導、財政主抓、部門執行、社會參與”的預算績效管理工作機制，成立領導小組，形成工作聯動機制，完善績效評價工作。
（二）建立完善預算績效管理制度體系。一是建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有套用”的全過程預算績效管理機制，實現預算績效管理與預算編制、執行、監督有機結合。二是建立完善涵蓋績效目標、績效跟蹤、績效評價、評價結果套用各環節的具體管理制度，提高管理制度對評價工作的引導和推進作用。三是完善績效評價工作規範，依據預算績效管理相關辦法，制訂相對規範統一的預算績效管理工作流程和操作細則，明確各相關機構和人員在預算績效管理工作中的職責，規範操作程式和質量控制要求。
（三）加強支出政策事前績效評估。我縣對新出台的重大政策、項目開展事前績效評估，重點圍繞上級部門決策部署，論證立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等，形成績效評估報告。績效評估報告作為部門單位申請預算的必備要件，由縣財政局負責審核，必要時可組織第三方機構獨立開展績效評估，審核和評估結果作為預算安排的重要參考依據。
（四）全面推進績效目標管理。各部門預算由本部門及其所屬各單位預算組成，年度部門預算編制前，縣財政局負責建立共性的績效指標框架。各單位申請項目支出預算（含部門預算安排和年中追加）時要按照項目實際情況，充分利用共性指標框架，逐項設定績效目標，並將預算申請報縣財政局審核。縣財政局將績效目標審核作為預算安排的前置條件，無績效目標或績效目標設定不合理的，不安排預算。審核確定的績效目標，隨預算草案同步報送縣人大常委會，隨部門預算同步批覆。
（五）不斷完善績效評價指標體系。一是完善評價指標，對績效指標體系開展系統性歸納、修訂、補充和設計，基本形成涵蓋各類項目支出，符合項目目標要求，突出項目績效重點，細化、量化並具有較強操作性的績效指標。二是完善評價指標的標準，加強各類標準值的收集和整理，初步形成重要領域的重點項目支出評價標準。三是完善評價指標權重設定，選用各種科學的方法，合理設定權重分值，構建體現相關性、重要性、系統性、經濟性原則的績效評價指標體系，基本實現我縣績效評價指標體系的共建共享。
（六）加強績效目標運行監控。年度部門預算批覆後，各部門負責按月對政策和項目支出績效目標實現程度和預算執行情況進行“雙監控”，發現問題及時糾正，確保政策和項目績效目標如期保質保量實現，將監控結果報縣財政局。以每年6月30日為節點，各單位要對本單位年度整體績效目標實現程度進行監控，將監控結果報縣財政局。由縣財政局負責審核，發現問題及時提出整改要求，對存在嚴重問題的要暫緩或停止預算撥款，督促及時整改落實到位。
（七）做好績效預算評價。按照年度部門預算編制時間安排，各部門單位要完成當年本部門單位整體績效、各政策和項目支出績效自評，形成績效自評報告，績效自評報告報縣財政局。縣財政局審核部門單位報送績效自評報告的真實性、完整性，確定評價等級，必要時可以引入第三方機構參與績效評價。每年11月15日前，縣財政局對各單位全面實施預算績效管理情況進行總結，11月底前，對各部門實施預算績效管理情況進行匯總報送州財政局，並抄送縣黨委、縣人民政府。
（八）加強績效評價結果運用。2019年起，將預算績效管理情況向縣人民政府和縣人大常委會進行報告，並逐步建立預算績效問責機制。縣財政局要強化績效評價結果與預算安排掛鈎機制，將部門單位整體預算績效與部門預算安排掛鈎，將政策和項目支出預算績效與項目資金安排掛鈎，原則上優先保障績效好的政策和項目，對績效一般的政策和項目要督促改進，對績效評價結果差的項目資金一律消減或取消。同時，建立考核和評價結果的通報制度，並逐步將考評結果納入各鄉鎮、各單位年度績效考核內容。
（九）創新績效評價方式方法。逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有套用”的全過程預算績效管理機制，實現預算績效管理與預算編制、執行、監督有機結合。確保績效評價結果的權威性、公正性和合理性，科學合理地運用不同的績效評價方法，結合項目管理的基本要素和一般要求，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀評價。
（十）加快預算績效信息系統建設。加快預算績效管理信息系統的研發，強化對現有預算績效管理數據的整合和建設力度，將預算績效管理流程融入預算管理全過程，加強績效預算的管理，對沒有績效目標的項目無法進入指標分配、支付管理各個環節，針對各項目實際建立信息共享的績效指標考核體系，加強部門之間信息聯網和數據共享，促進政府和各預算單位的業務、財務、資產等信息互聯互通，為全面實施預算績效管理提供技術支撐。
