銀行資信證明

近兩年，會計師事務所、審計事務所和金融機構因提供虛假驗資報告、虛假驗資證明或不實資金證明而引發的經濟糾紛越來越多。

基本介紹

• 中文名：銀行資信證明
• 外文名：Bank credentials
• 對象：會計師事務所、審計事務所
• 模式：B公司由出資人C單位出資註冊
• 格式：書面證明材料

基本簡介

司法實踐中比較典型的此類案例模式為：債權人A向債務人公司B銷售貨物後，B公司因無履約能力致債務不能清償。B公司由出資人C單位出資註冊。C單位申請註冊公司時由驗資單位D（會計師事務所、審計事務所或商業銀行）出具虛假驗資報告。驗資單位D的虛假驗資報告以E銀行出具的虛假或不實資金證明為依據。當債權人A不能從債務人B處獲得貨款時，往往就追索D驗資單位和出具不實資金證明的E銀行。報載，全國已有數千家會計師事務所涉訴，某地一中等城市的一家銀行在3年間出具的虛假證明達上百億元。全國各地多家商業銀行也相繼受到衝擊，發展勢頭愈演愈烈。由於此類案件數量較多，案值往往較大，且有的法官對驗資機構和銀行承擔民事責任存在任意擴大化的趨勢，已對一些銀行的正常經營活動造成重大不利影響。作為一名銀行員工，在經歷、目睹和參與處理了此類追索糾紛之後，自然會思考一些與銀行資信證明有關的問題。

概述

資信證明沒有特別的格式，是一個書面證明材料，由銀行出具。是指法人組織的資金和信用，同時還包括法人組織的資格與名譽。 外資公司或離岸公司在中國大陸進行投資或設立代表處，中國政府規定應做律師公證及資信證明。銀行資信證明的樣本見參考資料《銀行資信證明樣本》。

法律效力的定義

什麼是資信證明，目前尚無一個具有法律效力的定義。理論普遍認為，資信證明是指由銀行或其他金融機構出具的足以證明他人資產、信用狀況的各種檔案、憑證等。此類證明檔案不論以何種名義、形式出具，核心是證明他人擁有某項資產、債權或具有何種程度經濟實力等。