銀行借款餘額調節表

銀行借款餘額調節表是我國國營商業企業實行存貸合一而使用銀行借款賬戶進行核算時，當核對本單位與銀行雙方借款帳面餘額而編制的，列示雙方未達帳項的一種報表。通常在月終接到銀行對帳單後編制。調節表只用於核對雙方帳目，不據以調整帳戶餘額。通過銀行借款餘額調節表，可以揭示各種未達帳項對本單位所記的銀行借款餘額和銀行對帳單上借款餘額的影響，從而查明雙方所記帳目有無差錯。

基本介紹

• 中文名：銀行借款餘額調節表
• 性質：會計學術語

銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額。

銀行存款餘額調節表，是在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，各自加上對方已收、本單位未收賬項數額，減去對方已付、本單位未付賬項數額，以調整雙方餘額使其一致的一種調節方法。

銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。