為規範金融控股公司關聯交易行為，促進其穩健經營。
2022年8月，人民銀行起草了《金融控股公司關聯交易管理辦法（徵求意見稿）》，現向社會公開徵求意見。
基本介紹
- 中文名：金融控股公司關聯交易管理辦法（徵求意見稿）
- 發布單位：中國人民銀行
起草背景,基本原則,主要內容,
起草背景
規範關聯交易行為是完善金融控股公司內部控制和風險管理的關鍵，也是金融控股公司監管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開展本級關聯交易管理，指導和督促附屬機構滿足相應的關聯交易監管規定，還應從集團整體、跨行業、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關聯交易及其風險敞口進行收集匯總、監測分析和評估預警，以促進金融控股集團規範運作和穩健經營。《金控辦法》對金融控股公司關聯交易進行了原則性規定，《辦法》在此基礎上進一步明確相關要求和標準，為金融控股公司關聯交易管理提供指導和依據。
基本原則
金融控股公司開展關聯交易應當遵循穿透識別、合理公允、公開透明和治理獨立等原則。一是按照實質重於形式和穿透原則，識別、認定、管理關聯方和關聯交易，人民銀行可在此基礎上進行補充認定和穿透識別。二是關聯交易應符合商業合理原則，具有真實的業務背景，確保交易條件合理、交易價格公允。三是開展關聯交易應公開透明，通過及時、充分的信息披露讓利益相關方了解集團的業務運作，強化市場約束作用。四是金融控股公司應維護附屬機構的獨立運作，通過公司治理程式正當行使股東權利。
主要內容
《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關聯方、金融控股公司的關聯交易、內部管理、報告和披露、監督管理和附則。主要內容包括：
一是確定金融控股公司本級的關聯方範圍。《辦法》明確了本級關聯方的最小合理範圍，包括股東類關聯方、內部人關聯方以及附屬機構。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質重於形式和穿透的原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關聯方。
二是從多個維度劃分關聯交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關聯交易分為金融控股公司本級關聯交易和附屬機構關聯交易，前者受人民銀行監管，後者受金融監管部門監管。按照管理目標不同，集團內部交易重點防範虛構交易、轉移利潤、隱藏風險、監管套利等問題，集團對外關聯交易重點防範利益輸送風險。按照交易類型不同，《辦法》將關聯交易分為投融資類、資產轉移類、提供服務類及其他，以便於開展統計分析和風險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關聯交易分為重大關聯交易和一般關聯交易，適用不同的管理要求。
三是提出內部管理總體要求。在管理制度方面，金融控股公司應當建立有效的關聯交易管理制度，明確“事前、事中、事後”全流程管控措施，降低關聯交易複雜程度，提升集團整體關聯交易管理水平，確保集團各層面關聯交易管理制度的有效銜接。在治理架構方面，金融控股公司董事會應當設立關聯交易管理委員會，金融控股公司應當設立關聯交易管理辦公室、牽頭部門和專崗，負責關聯交易的管理和風險控制，維護關聯方清單。此外，《辦法》還對關聯交易管理信息系統、定價、審計和內部問責提出要求，金融控股公司應根據自身實際審慎設定關聯交易限額，控制關聯交易的數量和規模，不得從事禁止性行為。
四是分類提出關聯交易管理具體要求。針對本級關聯交易管理，金融控股公司應重點關注關聯交易的合規性和公允性，建立關聯交易協定簽訂、內部審批等全流程管控措施。針對附屬機構關聯交易管理，金融控股公司應充分發揮指導督促作用，重點關注重要附屬機構、未上市且未受監管實體的關聯交易管理合規性。針對集團內部交易管理，金融控股公司應重點評估交易的合理性、各機構之間的依賴關係以及風險傳染性等。針對集團對外關聯交易管理，金融控股公司應重點關注金融控股公司及其附屬機構向控股股東、實際控制人及其關聯方進行利益輸送的風險等。
五是強化報告和披露要求。金融控股公司應當真實、準確、完整、及時地報告、披露金融控股公司本級關聯交易、集團內部交易和集團對外關聯交易信息，向人民銀行報告本級重大關聯交易情況，並按季報送本級關聯交易、集團內部交易和集團對外關聯交易的綜合分析評估報告。為強化市場約束作用，《辦法》要求金融控股公司披露關聯交易的相關信息，提高集團運作的透明度。
六是明確監督管理措施。人民銀行與相關部門之間建立監管合作與信息共享機制，加強金融控股公司及其附屬機構的關聯交易監管，及時共享相關關聯方及關聯交易信息，在必要時依據職責分工採取相應的監管措施。對於金融控股公司及其董監高人員、股東和中介機構違反本辦法規定的，《辦法》明確了相應的監管措施。
此外，《辦法》設定了相應的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內完善各項制度和治理架構，穩妥有序落實相關要求，確保過渡期滿關聯交易管理合規。
