資金流量償債準備比率是可用於企業債務保障率。
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- 資金流量償債準備比率
資金流量償債準備比率是可用於企業債務保障率。資金流量償債準備比率可用於企業債務保障率的測算其公式如下：資金流量償債準備比率=息稅前資金流入量÷【利息+應付本金額÷（1-稅率）】=（息稅前利潤+折舊資金）÷【利息+應付本金額÷（1...
- 償債能力比率
由於各行業之間的差別，在計算速動比率時，除扣除存貨以外，還可以從流動資產中去掉其他一些可能與當期現金流量無關的項目(待攤費用等)，以計算更進一步的變現能力。如採用保守速動比率(或稱超速動比率)，其計算公式如下 保守速動比率=...
- 現金流動負債比率
現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債×100% 年經營現金淨流量是指一定時期內，由企業經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。套用 該指標從...
- 償債能力指標
短期償債能力，是指企業流動資產對流動負債及時足額償還的保證程度，是衡量企業當期財務能力（尤其是流動資產變現能力）的重要標誌。主要指標 企業短期償債能力的衡量指標主要有營運資金、流動比率、速動比率和現金流動負債比率四項。流動比率 ...
- 現金流量表
很多書刊認為經營活動產生的現金流量淨額是評價企業償還能力的重要標，如公式：短期償債能力流動比例=經營活動產生的現金流量淨額/流動負債總額 認為比率較大，償還能力越強，但是這個公式是看條件的，不具有普遍意義。採用這個公式首先是資金...
- 償債能力
資本周轉率 資本周轉率，表示可變現的流動資產與長期負債的比例，反映公司清償長期債務的能力。公式：資本周轉率=(貨幣資金+短期投資+應收票據)÷長期負債合計 一般情況下，該指標值越大，表明公司的長期償債能力越強，債權的安全性越好。...
- 現金流量
現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如：銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入；購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況...
- 財務槓桿比率
對企業財務槓桿是否合理的評價可以從短期償債能力和長期償債能力兩個方面進行。分析 短期償債能力比率反映的是企業償還一年內到期的債務的能力。常用的分析指標包括流動比率，速動比率，現金比率和經營活動現金流量比率。四者的計算公式如下：...
- 現金流量風險
定量測算財務風險臨界點,利用財務槓桿決策,控制負債比率,採用資本總成本比較法,選擇總成本較低的最佳融資組合,進行現金流量分析,保證償還債務所需資金的充足。企業財務人員應利用這一財務工具,建立企業的風險預測體系,及時通過對企業內部相關...
- 現金債務總額比
現金債務總額比=經營活動現金淨流量/ 期末負債總額 企業設定的標準值 0.25 意義 該指標屬於現金流量的流動性分析比率，企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。分析方法 計算結果要與過去比較，...
- 財務指標分析
速動比率過低，企業的短期償債風險較大，速動比率過高，企業在速動資產上占用資金過多，會增加企業投資的機會成本。但以上評判標準並不是絕對的。3、現金流動負債比率 現金流動負債比率是企業一定時期的經營現金淨流量與流動負債的比率，它...
- 財務分析指標體系
償債能力 編輯 (一)短期償債能力指標1、流動比率=流動資產÷流動負債2、速動比率=(流動資產-存貨-其他流動資產)÷流動負債3、現金流動負債比率=經營現金淨流量÷流動負債(二)長期償債能力指標...
- 企業流動性
反映企業流動性風險大小的指標可分為3類，最基本的主要指標有3個：流動比率、速動比率、短期現金償債倍數。輔助性比率指標有7個：現金流量指數、經營現金流量指數、經營現金流量納稅保障率、維持現金流量能力保障率、經營現金流量償債貢獻率...
