基本介紹
- 中文名：資金託管
- 外文名：Trust funds
- 影響因素： 銀行 證券基金
- 適用範圍：企業 、房產、證券
業務範圍,功能定義,業務簡介,
業務範圍
商業銀行的託管業務範圍廣泛，主要有：安全保管委託資產；委託資產名下的資金清算和證券交割；監督委託資產的投資運作；及時向有關部門和委託人報告委託資產的投資運作情況和相關信息；對委託資產的資產、負債及投資情況進行會計記錄；按有關要求對委託資產持有的有價證券進行估值；客觀公正地分析委託資產的投資運作情況，並向委託人提供相關分析信息；其他與委託資產託管相關的業務。
委託資產託管業務對於委託方而言，投資的收益性與安全性兼顧，並可享受託管方提供的金融服務，同時，由於資金的出賬和清算由託管方負責，可以有效地避免委託理財過程中的一些糾紛，因此商業銀行的委託資產託管業務具有廣闊的市場發展前景。
例：工商銀行的託管業務介紹及程式
功能定義
資產託管業務是接收客戶委託，安全保管客戶資產、行使監督職責，並提供投資管理相關服務的業務。
業務簡介
1998年2月24日，經中國證監會、中國人民銀行核准，中國工商銀行成為國內第一家證券投資基金託管銀行。八年來，中國工商銀行按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運作管理辦法》等法律法規所賦予的職責和監管部門要求，以促進證券市場健康規範發展為目標，以“誠實信用、勤勉盡責”為執業準則，依靠嚴密科學的風險管理和內部控制體系、規範的業務管理模式、健全的託管業務系統和強大的市場行銷能力，切實維護資產委託人利益，為基金管理公司和眾多資產管理機構提供安全、高效、專業的託管服務。
資產託管業務發展情況
截至2005年12月底，中國工商銀行託管資產超過2000億元，託管規模年均遞增73%。託管證券投資基金54隻，以資產總額計算，市場份額占比達到32.6%；託管瑞士信貸、大和證券、德累斯登銀行3家QFII境內證券投資資產；託管中國人壽保險股份公司、中國再保險集團公司、華泰財產保險公司和太平人壽保險公司保險資產及多家大型企業(集團)企業年金基金資產；託管多個資產證券化產品組合。
八年來，中國工商銀行資產託管業務市場份額一直保持領先地位，託管業務領域不斷拓展，由最初單一的證券投資基金擴展到了社會保障、證券、信託、保險、QFII等多個領域，建立了十大類十四項產品的資產託管業務體系，並且與投資基金、資產管理業建立了相互促進、共同發展的關係。
繼2004年先後被《亞洲貨幣》和《環球託管》雜誌評選為“中國最佳託管銀行”後，2005年，我行又分別被《環球託管》和《財資》雜誌評選為“中國最佳託管銀行”，我行託管業務得到國際託管業界的廣泛讚譽。
2005年，中國工商銀行資產託管業務率先獲SAS70內控審計國際認證，表明獨立公正第三方對我行託管服務運作流程的風險管理、內部控制的健全性和有效性的全面認可。
組織結構及人員配備情況
中國工商銀行資產託管部是專職從事資產託管業務的職能部門，在上海和深圳設有託管分部。全行大多數分行具備開展委託資產託管業務的條件，其中，29個分行已獲得經辦委託資產託管業務的授權。資產託管部下設綜合管理處、證券投資基金處、委託資產一處、委託資產二處、全球資產託管處、研究發展處、內部風險控制處、信息服務處、託管業務運作中心和交易監督處。
中國工商銀行資產託管部現有員工77人，其中75%以上員工具有三年以上基金從業經歷，90%以上員工具有大學本科以上學歷和基金從業資格，部門經理以上管理人員均為研究生以上學歷或具有高級技術職稱。
託管業務服務範圍
中國工商銀行能夠並且非常願意為優秀的資本市場參與者提供專業的諮詢與服務。託管服務範圍包括：
基本服務
1. 資產保管
2. 資金清算
3. 投資監督
4. 財務報告
5. 保存紀錄
6. QDII業務
增值服務
按照託管運作流程，我行提供的託管增值服務包括交易前、交易中、交易後、其他共四大類二十多項具體服務內容。如需要我行提供託管增值服務，請與我行資產託管部相關部門聯繫。
解決方案
（一）託管業務合作程式
中國工商銀行資產託管部證券投資基金處、委託資產一處、委託資產二處和全球資產託管處是工商銀行對外聯繫各類託管業務的視窗。基金管理公司各類資產的託管業務合作可以與證券投資基金處聯繫；保險公司各類資產的託管業務可以與委託資產二處聯繫；其他各類機構(如證券公司、信託公司、財務公司和其他有託管需求的客戶)欲與我行在企業年金、社保基金、信託計畫等委託資產方面開展託管業務合作，可以與委託資產一處聯繫；合格境外機構投資者(QFII)和合格境內機構投資者(QDII)等客戶的託管業務合作可以與全球資產託管處聯繫。
證券投資基金處、委託資產一處、委託資產二處和全球資產託管處了解客戶需求後，會與客戶就業務合作的有關事項進行交流，並安排相關業務部門和主管領導與客戶見面。一旦合作項目確定，將指定客戶經理負責與客戶聯絡和提供諮詢、方案設計等服務。同時，委託資產一處還承擔對分行的部分管理職責。
中國工商銀行資產託管部託管業務運作中心承擔具體辦理託管業務的職能，具體處理證券投資基金、QFII資產、QDII資產和其他委託類資產的資產賬戶管理、會計核算、資產估值、資金清算、投資交易監督等業務。
資產託管部交易監督處主要負責託管資產的運作監督。
資產託管部研究發展處負責牽頭組織完成託管新產品的研究開發工作，開發託管系統新功能。
資產託管部信息服務處主要負責客戶信息、市場信息和政策信息的收集與整理，負責委託資產的投資分析等事宜。
資產託管部綜合管理處負責託管產品和託管業務的信息披露、宣傳推廣和業務培訓。
資產託管部內部風險控制處負責託管部業務風險控制和法律檔案審核，並對相關業務處提供法律諮詢支持，力求使各類法律檔案更加規範和準確。在此基礎上，工商銀行法律事務部對所有的法律檔案進行審核。
另外，針對不同業務合作項目，工商銀行將分別成立不同項目工作小組開展工作，與客戶在產品研究、技術實現、業務處理、行銷策劃、法規檔案等方面的專業人員保持對口協商和交流。凡是業務所涉及到的技術保障部門、行銷業務部門、託管部門、法律和內控部門都將參與到項目中來，共同保障項目計畫的實施完成。
