《財政與稅收（第三版）》是2015年6月1日出版的圖書，作者是王曉光。
基本介紹
- 中文名：財政與稅收（第三版）
- 作者：王曉光
- 出版時間：2015年06月01日
- 出版社：清華大學出版社
- ISBN：9787302400196
- 定價：43 元
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書全面準確地闡述財政與稅收的基本原理，分為財政篇和稅收篇。財政篇包括市場經濟條件下的財政職能、財政支出、財政收入、國債原理與制度、國家預算及預算管理體制、財政平衡與財政政策等。稅收篇包括稅收原理、稅收制度與稅收管理制度、流轉稅、所得稅、財產稅、資源稅與行為稅、國際稅收等。本書注重反映財政與稅收領域的最新研究成果，解讀最新稅收法律規章制度，探索套用型人才培養所需的財政與稅收知識體系，突出培養套用型人才的實踐技能。
圖書目錄
第一篇財政篇
第一章財政概論 3
第一節財政及其特徵 3
一、從財政現象談起 3
二、財政的產生和發展 4
三、財政的一般概念 7
四、公共財政的基本特徵 8
第二節政府與市場 9
一、資源配置的兩種方式 10
二、市場失靈及其表現 10
三、政府失靈及其表現 12
四、政府與市場的基本分工 13
第三節財政的職能 14
一、資源配置職能 14
二、收入分配職能 17
三、經濟穩定職能 18
本章小結 20
習題 20
案例分析 21
第二章財政支出 23
第一節財政支出概述 23
一、財政支出的含義、原則和分類 23
二、財政支出範圍與財政支出規模 30
三、財政支出效益分析 33
第二節購買性支出 35
一、消費性支出 35
二、投資性支出 37
三、政府採購制度 39
第三節轉移性支出 42
一、社會保障支出 43
二、財政補貼 46
三、稅收支出 48
本章小結 50
習題 50
案例分析 53
第三章財政收入 55
第一節財政收入概述 55
一、財政收入的含義 55
二、財政收入分類的依據 56
三、財政收入的分類 56
第二節財政收入規模 59
一、財政收入規模的含義 59
二、財政收入規模的衡量指標 60
三、影響財政收入規模的因素 61
四、我國財政收入規模分析 64
第三節財政收入結構 67
一、財政收入分項目構成 68
二、財政收入所有制構成 70
三、財政收入的部門構成 71
本章小結 72
習題 73
案例分析 74
第四章國債原理與制度 79
第一節國債概述 79
一、國債的含義與特徵 79
二、國債的種類 80
三、國債的功能 82
四、國債的產生與發展 83
第二節國債發行與償還 85
一、國債的發行 85
二、國債的償還 87
第三節國債負擔及國債管理 89
一、國債負擔含義 89
二、國債負擔的數量界限 91
三、國債管理 94
第四節國債市場及其功能 95
一、國債市場 95
二、國債市場的功能 97
本章小結 98
習題 99
案例分析 100
第五章國家預算及預算管理體制 105
第一節國家預算 105
一、國家預算的含義、原則和組成 105
二、國家預算的分類 108
三、國家預算的編制、審批、
執行和決算 110
四、我國國家預算的改革 112
第二節預算管理體制 114
一、預算管理體制的含義和內容 114
二、我國預算管理體制的形式 115
三、我國現行的預算管理體制 116
本章小結 120
習題 121
案例分析 122
第六章財政平衡與財政政策 127
第一節財政平衡 127
一、財政平衡的概念 127
二、財政收支不平衡的原因 129
三、財政赤字(或結餘)的計算方法 130
四、財政平衡與社會總供求平衡 131
第二節財政政策 132
一、財政政策的目標 132
二、財政政策的工具 134
三、財政政策的類型 135
四、財政政策的傳導機制和效應 137
五、財政政策與貨幣政策的配合 138
本章小結 140
習題 140
案例分析 142
第二篇稅收篇
第七章稅收原理 147
第一節稅收概述 147
一、稅收的基本概念 147
二、稅收的形式特徵 149
三、稅收的分類 150
第二節稅收原則 152
一、稅收原則主要觀點闡述 152
二、現代西方稅收原則 155
三、我國社會主義市場經濟中的稅收原則體現 158
第三節稅收負擔與稅負轉嫁 159
一、稅收負擔 159
二、稅負轉嫁 161
第四節稅收效應 167
一、稅收巨觀作用機制 167
二、稅收微觀作用機制 168
本章小結 169
習題 170
案例分析 171
第八章稅收制度與稅收管理制度 173
第一節稅收制度 173
一、稅收制度的內涵 173
二、稅收制度的要素 173
三、稅收制度的類型 176
四、稅收制度的發展 177
五、稅制結構 179
第二節稅收管理制度 183
一、稅收管理制度的概念及分類 183
二、稅收管理制度的功能 183
三、稅收徵收管理制度的主要內容 184
本章小結 188
習題 188
案例分析 189
第九章流轉稅 193
第一節流轉稅概述 193
一、流轉稅的概念 193
二、流轉稅的特點 194
第二節增值稅 194
一、增值稅概述 194
二、增值稅的納稅人 196
三、增值稅的徵稅範圍 198
四、增值稅稅率 199
五、增值稅應納稅額的計算 201
六、增值稅出口退(免)稅 206
七、增值稅的徵收管理 208
第三節消費稅 210
一、消費稅概述 210
二、消費稅的納稅人 211
三、消費稅的稅目和稅率 211
四、消費稅應納稅額的計算 212
五、消費稅出口退(免)稅 218
六、消費稅的徵收管理 219
第四節營業稅 221
一、營業稅概述 221
二、營業稅的納稅人和扣繳義務人 221
三、營業稅的稅目和稅率 222
四、營業稅應納稅額的計算 224
五、營業稅的徵收管理 226
第五節關稅 228
一、關稅概述 228
二、關稅的徵稅對象和
納稅義務人 229
三、進出口稅則 229
四、關稅應納稅額的計算 231
五、關稅的徵收管理 232
六、行李和郵遞物品進口稅 233
本章小結 233
習題 234
案例分析 237
第十章所得稅 239
第一節所得稅概述 239
一、所得稅的特徵 239
二、所得稅的作用 240
三、所得稅的分類 240
第二節企業所得稅 240
一、企業所得稅的概念 240
二、企業所得稅的納稅人 241
三、企業所得稅的稅率 241
四、企業所得稅的計算 241
五、特別納稅調整 250
六、企業所得稅的稅收優惠 251
七、納稅地點 252
八、納稅期限 253
九、納稅申報 253
第三節個人所得稅 253
一、個人所得稅的概念 253
二、個人所得稅的徵收模式 254
三、我國個人所得稅的特徵 254
四、個人所得稅的納稅人 254
五、個人所得稅稅目 255
六、個人所得稅的稅率 257
七、應納稅所得額的確定 259
八、收入次數的確認 261
九、應納稅所得其他規定 262
十、應納稅額的計算 262
十一、徵收管理 271
十二、個人所得稅的
稅收優惠 272
本章小結 274
習題 274
案例分析 277
第十一章財產稅 279
第一節財產稅概述 279
一、財產稅的含義 279
二、財產稅的一般特徵 280
三、財產稅的優缺點 281
第二節房產稅 281
一、納稅人 281
二、徵稅對象 282
三、徵稅範圍 282
四、計稅依據 282
五、稅率 282
六、應納稅額的計算 282
七、稅收優惠 283
八、徵收管理 283
第三節城鎮土地使用稅 283
一、納稅人 283
二、徵稅範圍 284
三、稅率 284
四、計稅依據 284
五、應納稅額的計算 285
六、稅收優惠 285
七、徵收管理 285
第四節耕地占用稅 286
一、納稅人 286
二、徵稅範圍 287
三、稅率 287
四、計稅依據 287
五、應納稅額的計算 287
六、稅收優惠 287
七、徵收管理 288
第五節契稅 288
一、納稅人 288
二、徵稅對象 288
三、稅率 289
四、計稅依據 289
五、應納稅額的計算 289
六、稅收優惠 290
七、徵收管理 290
第六節車船稅 290
一、納稅人 290
二、徵稅範圍 291
三、稅率 291
四、計稅依據 292
五、應納稅額的計算 292
六、稅收優惠 293
七、徵收管理 293
本章小結 293
習題 294
案例分析 295
第十二章資源稅與行為稅 299
第一節資源稅 299
一、資源稅的概念 299
二、資源稅的納稅人 299
三、資源稅的徵稅範圍 300
四、資源稅的應納稅額的
計算 300
五、資源稅的納稅義務發生
時間 302
六、資源稅的納稅期限 303
七、資源稅的納稅地點 303
第二節土地增值稅 303
一、土地增值稅的概念 303
二、土地增值稅的納稅人 303
三、土地增值稅的徵收範圍 304
四、土地增值稅的稅率 305
五、土地增值稅應稅收入的確定 305
六、土地增值稅的扣除項目的確定 305
七、土地增值稅的增值額的確定 307
八、土地增值稅的應納稅額的計算 307
九、土地增值稅的納稅地點 308
十、土地增值稅的納稅時間 308
第三節車輛購置稅 309
一、車輛購置稅的概念 309
二、車輛購置稅的納稅義務人 309
三、車輛購置稅的徵稅範圍 310
四、車輛購置稅的應納稅額的計算 310
五、車輛購置稅的納稅申報 311
六、車輛購置稅的納稅地點 311
七、納稅期限 311
八、車輛購置稅的減免稅規定 311
第四節印花稅 312
一、印花稅的概念 312
二、印花稅的特點 312
三、印花稅的納稅人 313
四、印花稅的徵稅範圍 313
五、印花稅的稅率 314
六、印花稅的計稅依據 315
七、印花稅的應納稅額的計算 316
八、印花稅稅票的面值 316
九、印花稅的減免稅主要規定 316
十、印花稅的徵收管理 317
十一、印花稅的納稅環節 318
十二、印花稅的納稅地點 318
一、城市維護建設稅的概念 318
二、城市維護建設稅的特點 319
三、城市維護建設稅的納稅人 319
四、城市維護建設稅的徵稅範圍 319
五、城市維護建設稅應納稅額的計算 320
六、城市維護建設稅的納稅地點 320
七、城市維護建設稅的納稅期限 321
八、教育費附加 321
本章小結 321
習題 322
案例分析 324
第十三章國際稅收 325
第一節國際稅收概述 325
一、國際稅收的概念 325
二、稅收管轄權與國際稅收協定的產生 326
三、國際稅收協定的概念、分類及其與國內稅法的關係 329
第二節國際重複徵稅的產生及影響 330
一、國際重複徵稅的概念 330
二、國際重複徵稅的產生 331
三、國際重複徵稅的經濟影響 332
第三節國際重複徵稅消除的主要方法 333
一、免稅法 334
二、抵免法 335
第四節國際避稅與反避稅 338
一、國際避稅 338
二、國際反避稅的措施 342
第五節國際稅收協定 346
一、國際稅收協定的兩個範本 346
二、國際稅收協定的目標和主要內容 347
本章小結 349
習題 350
案例分析 351
參考答案 355
參考文獻 361
