證券管理稽核

證券管理稽核是對證券管理的稽核。具體內容有： ①檢查辦理證券發售和轉讓的金融機構及非金融機構是否經過批准; 設立的證券櫃檯交易代理點是否符合規定的條件。這些條件是： 有固定的櫃檯交易場所; 有經過培訓的專職人員; 有自營買賣業務的運營資金; 有證券代保管的設備和條件; 能認真執行規定的業務處理與會計核算手續。對不符合條件的代理點應及時採取措施處理。

②檢查證券公司辦理證券發行是否遵守以下規定，這些規定是： 證券公司辦理企業債券發行，其總面額不得大於該企業的自有資金淨值; 辦理債券發行的票面利率不得高於銀行相同期限居民儲蓄定存款的40%; 辦理企業為固定資產投資規模的批准檔案; 不得辦理有獎證券發行業務，不得以攤派方式發行證券; 對發行單位的經營狀況不承擔責任。③檢查證券公司經營證券買賣業務的資本金是否達到標準，並應按規定建立證券買賣損失準備金制度。