證券業務稽核

證券業務稽核是對證券發行的有關規定和證券交易兩個方面進行檢查。稽核的主要內容如下： 對證券發行主要檢查代理發行的證券是否按照法定程式進行，其內容是否符合規定。程式包括單位是否提供了發行證券申請書，批准單位同意發行證券的證明檔案，發行證券的章程或辦法，信用級別資料和財務會計報表等。以上材料是否經過審查並確認其合法、真實、完整;證券上市交易轉讓，是否在指定的場所辦理，辦理證券交易的條件是否具備。

這些條件是： 上市的證券必須是國家明文規定可以流通轉讓的; 證券票面符合規範化要求; 經營證券交易業務的代理點，必須是經過證券公司審查合格的金融機構。證券轉讓的手續是否符合規定。對證券交易牌價，檢查證券交易牌價制訂的依據是否恰當。對買入牌價看其是否參照了銀行有關存款利率計算，買價是否不低於證券票面值; 對賣出牌價看其是否超過了證券面額加利息，利息的具體計算是否從發行日算至出售日; 證券的買賣是否現貨交易，有無買空賣空等不法行為發生。