菸草三項檢查

所謂“菸草三項檢查”，是國家菸草專賣局決定2008年在全行業範圍內開展針對物資採購、廣告促銷、工程投資項目的三個重要而薄弱的環節進行專項監督檢查的階段性重點工作的簡稱。

簡介

菸草行業全面開展“三項檢查”工作，是建設嚴格規範的中國菸草、推進行業持續健康發展的有力舉措。實踐證明，“三項檢查”工作，是菸草行業落實黨中央、國務院關於集中開展工程建設領域突出問題專項治理和加強物資採購管理的有關指示精神的必要行動和重大舉措。
從2008年年初至今，菸草行業“三項檢查”工作先後經歷了部署任務、宣傳教育、制訂方案、自查複查、“回頭看”及國家局重點抽查等階段。目前，自查複查階段已順利結束，“回頭看”工作正在深入開展，國家菸草專賣局已經完成對34家直屬單位的重點抽查。
近兩年的時間裡，行業各單位對2008年以來實施的工程投資、物資採購和宣傳促銷項目進行了全面清理和自查自糾，並針對發現的問題健全制度、狠抓整改，使行業的整體規範水平逐年提高，行風建設取得明顯成效。

針對“物資採購”、“廣告促銷”和“工程投資項目”這三個環節的檢查工作。一方面，應該說，“物資採購”、“廣告促銷”和“工程投資項目”這三個環節，都屬於行業生產經營過程中比較重要的環節。工程投資項目方面，行業發展非常快，新上、新開的各類項目比較多，2008年工業企業和商業企業都涉及較大規模的新項目投資。全行業物資採購所涉及的採購資金也都是大數目，而且，受到社會上和行業職工的關注比較多。至於廣告促銷，全行業的廣告促銷費用支出也不低。這三個環節，一旦有不規範的行為發生，都可能導致腐敗現象發生，導致大量國有資產流失，嚴重危害行業生產經營秩序。另一方面，“物資採購”、“廣告促銷”和“工程投資項目”這三個環節，也一直以來是行業廣大幹部職工反映問題比較多的環節。經過這些年的專項整頓，“兩煙”生產經營秩序、財經秩序、體外循環等原來行業問題比較突出的薄弱環節得到了有效的治理整頓，而“物資採購”、“廣告促銷”和“工程投資項目”雖然在這些年的整頓規範工作中有所涉及，但針對這三個環節的全國性專項整頓並沒有開展過，因此，相比較而言，這三個環節中存在的問題就日漸顯得突出。對於這三個重要而薄弱的環節，國家局加強重點監管和規範勢在必行。

相關檔案

菸草行業工程投資、物資採購和宣傳促銷項目管理程式的規定（試行）

為加強菸草行業內部管理監督體系建設，進一步規範工程投資、物資採購和宣傳促銷項目的管理程式，特制訂本規定。

工程投資項目

第一條 本規定所稱的工程投資項目(以下簡稱項目)是指企業從事生產、經營、倉儲、辦公、科研、教育和多元化等領域的固定資產投資項目和信息化建設項目。

第二條 項目管理必須依照國家法律法規及本規定規範運作，項目管理過程中未按本規定的程式執行的，不得進入下一環節。

第三條 項目申報審批。項目經投資管理部門初審，按審批許可權報投資管理委員會、辦公會議、董事會審議批准或審議通過報上級審批單位審批。

第四條 項目概算。項目批准後列入預算，列入預算的項目工程概算必須經過審計。

第五條 招標。項目必須按有關規定進行招標，招標代理機構、設計單位、監理單位、施工單位、設備和物資供應商、軟體開發商等必須招標確定。

符合下列情形之一的，經項目審批單位批准，可以不進行招標，採用競爭性談判、詢價、單一來源採購的方式進行,但必須嚴格按照規定程式進行。

（一）供應商不足三家；

（二）涉及行業安全和秘密；

（三）涉及菸草行業核心技術；

（四）採用特定專利、專用技術。

第六條 契約簽訂。所有項目必須簽訂正式契約，契約必須經法規、財務、審計部門審核會簽，由企業法定代表人或法定代表人委託授權簽訂契約。

第七條 項目變更。項目必須嚴格按照批覆的內容和投資實施，需變更建設規模、建設標準、建築面積、建設內容和建設地點的，報原項目審批單位批准；工程建設投資超出項目批覆投資總額15%的，必須對超支情況進行審計，報原項目審批單位批准。

第八條 項目竣工驗收。項目竣工決算必須經過審計後，項目審批單位才可組織竣工驗收。

第九條 項目竣工驗收後，由財務部門按規定將項目投資轉為固定資產。

第十條 項目資金支付。項目資金支付依據工程進度和契約約定條款，經審計、財務部門審核後付款。

第十一條 項目資料歸檔。項目實施部門要按照“一項一卷”的要求，收集項目實施全過程資料並整理歸檔。

物資採購項目

第十二條 本規定所稱的物資採購項目(以下簡稱項目)是指煙用物資（含菸葉配套物資）、煙機零配件和非煙用物資等採購項目。

第十三條 項目管理必須依照國家法律法規及本規定規範運作，項目管理過程中未按本規定的程式執行的，不得進入下一環節。

第十四條 項目申報審批。項目由物資採購部門申報，按審批許可權報採購領導小組、辦公會議、董事會審批。

第十五條 項目預算。項目批准後列入預算，列入預算的項目必須經過審計。

第十六條 招標。項目必須按有關規定進行招標，煙用物資（含菸葉配套物資）和煙機零配件實行以公開招標為主的採購方式。非煙用物資項目金額在50萬元以上的必須進行招標；對項目金額低於50萬元，但長期供應的定點供應商也必須通過招標方式確定。招標代理機構必須招標確定。

符合下列情形之一的，經採購領導小組批准，可採用競爭性談判、單一來源、詢價的採購方式,但必須嚴格按照規定程式組織採購。

（一）供應商不足三家；

（二）涉及行業安全和秘密；

（三）涉及菸草行業核心技術；

（四）採用特定專利、專用技術；

（五）《關於加強捲菸工業企業煙用材料採購管理的規定》（國煙運[2008]297號）第四章中列出的採購方式有關情形。

第十七條 契約簽訂。所有項目必須簽訂正式契約，契約必須經法規、財務、審計部門審核會簽，由企業法定代表人或法定代表人委託授權簽訂契約。

第十八條 項目調整。採購實施過程中，採購數量或採購金額超過原批准總額10%的須經採購領導小組審議通過並相應調整採購項目預算。

第十九條 項目驗收入庫。採購物資到貨後，企業物資採購部門要會同相關技術人員及質檢人員依據有關規定、標準共同驗收並出具驗收報告，驗收合格後辦理入庫。

第二十條 項目資金支付。項目資金支付依據採購進度和契約約定條款，經財務部門審核後付款。採購項目完成後，審計部門對項目全部資金進行審計。

第二十一條 項目資料歸檔。項目實施部門要按照“一項一卷”的要求，收集項目實施全過程資料並整理歸檔。

宣傳促銷項目

第二十二條 本規定所稱宣傳促銷項目(以下簡稱項目)是指企業通過一定媒介直接或間接地介紹企業、產品、提升形象、促進產品銷售活動所進行的宣傳和促銷項目。

第二十三條 項目管理必須依照國家法律法規及本規定規範運作，項目管理過程中未按本規定的程式執行的，不得進入下一環節。

第二十四條 項目申報審批。項目計畫由項目實施部門編制，按審批許可權報宣傳促銷領導小組、辦公會議、董事會審議批准或審議通過報上級審批單位審批。

第二十五條 項目預算。項目批准後列入預算，列入預算的項目概算必須經過審計。

第二十六條 招標。項目必須按有關規定進行招標，項目金額在50萬元以上的項目必須進行公開招標。供應商、招標代理機構、評估機構必須招標確定。

符合下列情形之一的，經項目審批單位批准，可以不進行招標，採用競爭性談判、詢價、單一來源採購的方式進行,但必須嚴格按照規定程式進行。

（一）供應商不足三家；

（二）涉及行業安全和秘密；

（三）涉及菸草行業核心技術；

（四）採用特定專利、專用技術。

第二十七條 契約簽訂。所有項目必須簽訂正式契約，契約必須經法規、財務、審計部門審核會簽，由企業法定代表人或法定代表人委託授權簽訂契約。

第二十八條 項目調整。項目實施過程中，需變更項目規模、項目標準和項目內容的，報原項目審批單位批准；項目規模和金額超過預算10%的，必須對超支情況進行審計，報原項目審批單位批准。

第二十九條 項目驗收和評估。項目完成後，要依據有關規定、標準進行驗收和評估並保留實施資料、音像製品等資料。

第三十條 項目資金支付。項目資金支付依據契約約定條款和項目履約情況，經財務部門審核後付款。項目完成後審計部門對全部項目資金進行審計。

第三十一條 項目資料歸檔。項目實施部門要按照“一項一卷”的要求，收集項目實施全過程資料並整理歸檔。之日起執行