結算戶存款

結算戶存款是施工企業存在建設銀行結算戶內的貨幣資金。它是銀行存款的重要組成部分，主要用於辦理流動資金收支的各種結算業務。主要內容包括：企業存入的流動資金，流動資金性質的銀行借款、收取的工程價款、預收的備料款等。不包括施工企業存在建設銀行“專項存款”戶的各種專項資 金。

按照現金管理和結算制度的規定，施工企業收入的一切款項，除國家另有規定外，都必須當日解交銀行，一切支出，除按規定可以用現金支付外，都應通過銀行辦理轉帳結算。為了反映結算戶存款的收付動態和每日的結餘情況，應設定“結算戶存款日記帳”，由出納人員根據收款憑證和付款憑證，按照業務發生的順序逐筆登記。“結算戶存款日記帳”的記錄，應定期與銀行對帳單核對，至少每月核對一次。