納稅有竅門:納稅節稅疑難300問

納稅有竅門:納稅節稅疑難300問

《納稅有竅門納稅節稅疑難300問》是2008年北京大學出版社出版的圖書,作者是李明俊。

基本介紹

  • 書名:納稅有竅門:納稅節稅疑難300問
  • 作者: 李明俊
  • ISBN:9787301131060
  • 頁數: 197
  • 出版社:北京大學出版社
  • 出版時間: 2008-01-01
基本信息,內容簡介,圖書目錄,

基本信息

作 者: 李明俊 編
出 版 社: 北京大學出版社
ISBN: 9787301131060
出版時間: 2008-01-01
版 次: 1
頁 數: 197
裝 幀: 平裝
開 本: 16開
所屬分類: 圖書>管理>財務管理

內容簡介

每個企業都會面對許多納稅疑難問題,處理不當的結果,要么在不知不覺中偷了稅,要么在糊裡糊塗中多繳了稅。 《納稅有竅門:納稅節稅疑難300問》是資深財稅專家1O多年財稅諮詢、1000餘場稅務講座的精華集成。經過縝密過濾,篩選出304道納稅節稅疑難問題,內容涉及企業所得稅、增值稅、營業稅、個人所得稅等方面,易懂實用,表述精確。 《納稅有竅門:納稅節稅疑難300問》將為財務人員的納稅節稅問題排疑解惑,找出應對參考方案,為企業財務健康保駕護航,適合財務人員和中小企業管理者案頭常備,以供時時翻查。

圖書目錄

企業所得稅
新舊稅法主要變化
1問:新的企業所得稅法與老法相比,主要有哪些變化?
2問:新企業所得稅法規定有哪些稅收優惠?
3問:新的企業所得稅法頒布後,還有哪些稅務籌劃的空間?
4問:新企業所得稅法頒布後,內、外資企業稅收待遇完全一致了嗎?
收入
5問:新企業所得稅法如何界定企業所得是來源於境內還是境外?
6問:新企業所得稅法中規定的收入種類具體範圍包括哪些?
7問:新企業所得稅法規定什麼情況下可以分期確認收入?
8問:新企業所得稅法如何區分不徵稅收入和免稅收入?
9問:房地產企業預售收入如何繳納企業所得稅?內、外資企業有差異嗎?
10問:內、外資房地產企業在收入標準的確認上有差別嗎?
11問:房地產企業將開發房分給股東和員工,是否要視同銷售納稅?
12問:企業年度經營期間如何合法推遲企業所得稅繳納時間?
13問:廠房無償劃撥給子公司是否要納稅?
14問:逾期包裝物押金收入是否需要繳納企業所得稅?扣除項目
15問:按新所得稅法,本期預付的下年費用能否在本年度內扣除?
16問:新稅法在公益救濟性捐贈方面有何變化?
17問:新稅法中公益性社會團體要符合哪些條件?
18問:新稅法允許企業稅前列支發放給股東的工資嗎?
19問:代別人承擔的應繳稅金能否在我公司稅前扣除?
20問:逾期無法收回的應收賬款,需要提供什麼證明可以作壞賬處理?
21問:發生壞賬損失如何在所得稅稅前扣除?
22問:關聯企業間的應收賬款發生的壞賬損失能否在稅前扣除?
23問:外商投資企業可否計提壞賬準備?
24問:企業存貨發生毀損,是否可以直接在稅前扣除?
25問:差旅費、會議費等在稅前扣除有無標準?是否一定要發票?
26問:新稅法在業務招待費的扣除方面有何變化?
27問:按新稅法超標的業務招待費可以結轉到下年嗎?
28問:按新稅法對外投資發生的借款費用,能否在稅前直接扣除?
29問:借款利息該資本化還是費用化?
30問:新稅法在廣告費列支方面有何變化?
31問:廣告牌、燈箱廣告、車體廣告為何不讓作為廣告費列支?
32問:新稅法是否允許企業稅前扣除為員工購買的商業保險?
33問:企業為員工支付的保險基金和統籌基金能否稅前扣除?
34問:新稅法如何規定借款費用稅前扣除標準?
35問:新稅法在福利費、教育經費和工會經費方面的規定有變化嗎?
36問:新稅法就租賃費用稅前扣除有何規定?
37問:企業一次性支付的租金應如何扣除?
38問:境外發票是否可以在企業所得稅稅前扣除?
39問:提取壞賬準備的應收款項的範圍包括哪些?
40問:老闆將個人名下的車免費給公司使用可以計提折舊嗎?補提?
42問:現金折扣可以在稅前列支嗎?
43問:實習生的工資可以稅前扣除嗎?
稅款計算
44問:資產負債表日後事項是否要做納稅調整?
45問:所得稅申報後能否按會計師事務所審計增加的虧損調整企業申報?
46問:新稅法是否允許用免稅收入彌補公司虧損?
47問:廠房出租經營,租賃雙方應如何納稅?
48問:境外所得如何計算納稅?
資產的稅務處理
49問:新稅法就固定資產的認定標準有變化嗎?
50問:新稅法是如何規定固定資產的入賬價值的?
51問:固定資產的淨殘值在新稅法上是如何規定的?
52問:固定資產的折舊年限是如何規定的?
53問:新稅法就生物性資產如何確定入賬價值?
54問:新稅法對房地產企業借款利息有何規定?
55問:接受捐贈的固定資產可否計提折舊?
56問:單價5000元的模具是否應計入固定資產?
57問:新稅法規定哪些情況下固定資產可以加速折舊?
58問:修理費何時可以直接進成本,何時必須計入固定資產改良支出?
59問:對一次性較大的裝修支出新稅法如何規定?
重組業務
60問:新稅法規定什麼是企業重組?重組形式有哪些?
61問:新稅法如何規定債務重組中的收益和損失?
62問:新稅法能允許確認關聯企業間的債務重組收益和損失嗎?
63問:什麼樣的重組業務可以不計算重組所得和損失?
64問:免稅的重組業務中,重組雙方取得的資產計稅基礎應如何確定?
65問:企業合併或分立後,原企業的虧損應如何彌補?
66問:新稅法如何確認企業結業時的清算所得?
67問:企業取得被投資方清算後的財產,應如何計算所得?
68問:對企業吸收合併虧損企業,新舊稅法規定有何差異?
69問:合併、兼併是否為一回事?能否通過併購虧損企業達到節稅目的?
70問:新企業所得稅法對企業分立有何規定?
稅收優惠
71問:新稅法規定的免稅收入有哪幾種?
72問:新稅法中對免稅的非盈利組織是如何規定的?有什麼限制?
73問:從事哪些項目的農業生產可以免徵所得稅?
74問:從事哪些項目的農業生產可以減半徵收所得稅?
75問:新企業所得稅法中還有兩免三減的優惠嗎?
76問:新企業所得稅法對技術轉讓所得有優惠嗎?
77問:外國企業從中國境內取得的利潤應按什麼稅率納稅?
78問:新稅法規定的可以減按20%徵稅的小型微利企業應符合哪些條件?
79問:新稅法規定的國家需要重點扶持的高新技術企業具體範圍是哪些?
80問:新稅法對民族自治地方的企業是否有特別稅收優惠?
81問:新稅法就技術開發費作何規定?
82問:新稅法對創業投資企業有何優惠?
83問:新稅法對企業招收殘疾人員工有何優惠?
84問:新稅法對資源綜合利用企業有什麼優惠?
85問:採購國產設備還能抵免40%企業所得稅嗎?
86問:從事兩種或以上可以享受稅收優惠的項目,應如何確定優惠政策?
87問:享受兩免三減的企業稅收優惠期未滿,投資方轉讓股權,企業是否可以繼續享受優惠?
88問:企業將已經享受抵免所得稅的設備出售,是否要補繳稅款?
89問:新產品開發的第一年如何享受開發費加計扣除優惠?
90問:受託開發項目支出能否作為技術開發費的加計扣除的基數?
91問:2007年3月16日後成立的貿易公司是否仍可享受免稅一年優惠?
92問:企業招收下崗失業人員有哪些稅收優惠政策?
93問:下崗職工、失業人員開辦企業有什麼稅收優惠?
94問:外商投資企業將利潤直接轉增資本有無稅收優惠政策?非居民企業稅務問答
95問:新企業所得稅法中非居民企業在中國境內設立的機構、場所具體指什麼?
96問:如何區分直接控制和間接控制?
97問:非居民企業從中國境內取得的工程收入由誰負責申報?
98問:外國投資者從其投資的境內企業取得利潤能否免稅?
99問:境內企業是否要代扣稅金後才能將佣金支付給境外公司?
100問:支付給境外的特許權使用費、專有技術或商標使用費是否要代扣代繳所得稅?
101問:支付給外國企業的境內房產的租金收入要代扣稅嗎?
其他
102問:企業減免稅應何時申請?
103問:通過關聯交易在企業間轉移利潤導致少納稅會被認定為偷稅嗎?
104問:虛報虧損有何後果,匯總納稅企業和非匯總納稅企業有何不同?
105問:稅法對關聯方之間的交易價格有何規定?
增值稅
徵稅範圍
1問:股東將名下個人所有的小轎車過戶給公司,增加註冊資本要不要納稅?
2問:在境外直接銷售貨物是否要征增值稅?
3問:貨物移庫是否即視同銷售?
4問:給客戶試用的樣品要繳納增值稅嗎?
5問:什麼樣的工程收入應繳納增值稅?
6問:整體轉讓產權是否繳納增值稅?
7問:代購行為應繳納增值稅還是營業稅?
8問:代理進口行為是否征增值稅?
9問:包裝物押金是否要繳納增值稅?
進項抵扣
10問:為維修生產設備採購的原材料進項稅額可否抵扣?
11問:購進防偽稅控機的進項能否抵扣?
12問:企業食堂用柴油能否抵扣進項稅額?
13問:商業企業的委託加工費能否抵扣?
14問:未支付貨款的進項稅額能抵扣嗎?
15問:海關完稅憑證應於什麼期限內抵扣?
16問:進口貨物取得雙抬頭的專用繳款書由誰抵扣?
17問:一般納稅人購買農產品取得普通發票,可否抵扣進項稅額?
18問:剩餘工程物資能否補提進項稅額?
19問:展示後報廢的樣品,其進項稅額是否要作轉出?
20問:購進原材料對外投資是否要做進項稅額轉出?
21問:稅務局代開的個人運輸發票能否抵扣?
22問:輔導期一般納稅人如何抵扣進項稅額?
稅款計算
23問:兼營行業如何繳稅?
24問:銷售軟體如何繳稅?
25問:收取的違約金如何徵稅?
26問:融資租賃業務如何徵稅?
27問:用固定資產充抵貨款如何繳稅?
28問:商場從貨款里扣除的管理費應如何處理?
29問:設計公司製作的燈箱等怎樣繳稅?
30問:境外公司來境內提供修理勞務應如何納稅?
31問:境外企業委託境內企業提供修理業務如何納稅?
32問:一般納稅人還能否按小規模納稅人徵收率徵稅?
33問:收到的返利應怎樣進行處理?
34問:以舊換新業務如何繳稅?
35問:發生壞賬的貨款可否按實收額申報納稅?
36問:季節服裝打折後低於進價銷售如何納稅?
稅收優惠
37問:轉讓整條流水生產線可否免繳增值稅?
38問:外資企業採購什麼樣的國產設備可以退稅?
39問:出口加工區的外資企業採購國產設備可以退稅嗎?
40問:海關返還的增值稅是否要計入固定資產原值?
41問:個體廢品收購站銷售收購的廢品能否免徵增值稅?
42問:從國外進口的廢舊物資能否免徵增值稅?
43問:軟體同硬體銷售開在同一張發票上可否申請即征即退?
44問:為客戶提供的軟體繼續服務可否申請即征即退?
出口退稅
45問:小規模納稅人出口的貨物能否退稅?
46問:外貿企業未取得委託加工的加工費發票是否影響退稅?
47問:外貿企業用於出口和內銷的貨物是否應分別取得專用發票?
48問:生產企業直接出口購入的材料能否辦理退稅?
49問:未按規定期限辦理出口貨物“免、抵、退”申報,怎么辦?
50問:專用發票上貨物名稱為英文能否退稅?
稅收征管
51問:公司發現以前年度偷稅,補稅時的稅率應如何確定?
52問:工業企業銷售額超過100萬元能否不申請一般納稅人?
53問:外貿企業丟失專用發票應如何辦理退稅?
54問:輔導期一般納稅人超限量購買專用發票怎樣預繳稅款?
55問:企業清算期間是否仍具有一般納稅人資格?
56問:一般納稅人被暫停資格後發票怎樣處理?
57問:取消一般納稅人資格後留抵稅額怎樣處理?
營業稅
徵稅範圍
1問:物業公司代收的水電費是繳納營業稅還是增值稅?
2問:企業自建廠房如何繳納營業稅?
3問:支付給境外的軟體使用費是否應扣繳營業稅?
4問:贈送不動產是否要繳納營業稅?
5問:收到的拆遷補償款要繳納營業稅嗎?
6問:個人轉讓股權要繳稅嗎?
7問:承包費是否要繳營業稅?
8問:銷售房產時代收的費用是否也應併入銷售額繳納營業稅?
9問:出藉資金收取的利息是否徵收營業稅?
10問:外國企業為境內企業進行建築工程設計取得的收入要繳稅嗎?
11問:企業取得的贊助費是否要繳納營業稅?
12問:將自有物業給子公司無償使用是否要繳稅?
13問:以商品房抵償拆遷款是否要納稅?
稅款計算
14問:以門面房投資入股收取固定利潤如何徵稅?
15問:擔保業務如何徵稅?
16問:以房抵貸是否繳納營業稅?
17問:以土地使用權投資入股如何繳稅?
18問:銷售自產貨物的同時提供建築勞務如何納稅?
19問:企業改組改制中資產的轉讓如何徵稅?
20問:內部承包如何徵稅?
21問:拍賣收入如何徵稅?
22問:工程公司代墊材料費如何徵稅?
23問:將商品房留作自用如何繳納營業稅?
24問:商場收取的進場費如何繳稅?
25問:轉租收入如何繳稅?
26問:受託轉讓著作權應如何繳納營業稅?
27問:請問營業稅的計稅扣除額有哪些?
28問:外資勞務公司營業額能否按差額納稅?
29問:融資租賃業務如何確定營業額?
30問:物流企業聯運業務收入如何繳納營業稅?
31問:個人掛靠租賃公司並從事運輸如何繳納營業稅?
32問:統借統貸且沒有息差是否需要繳納營業稅?
33問:委託包銷方式銷售房產如何納稅?
34問:從事房地產行業包銷、代銷的外資房地產中介企業如何納稅?
35問:轉讓外購房屋或者無形資產時,營業額如何確定?
36問:折價售樓如何繳納營業稅?
37問:房地產企業回購房產後再售出,營業稅如何計算?
38問:房地產行業實行新政策後,個人銷售二手房稅收政策有何變化?
39問:個人將非普通住宅自用5年後賣出,應如何納稅?
40問:將土地使用權轉讓給下屬子公司要納稅嗎?
41問:售後租回業務如何繳稅?
42問:企業銷售自產貨物並負責工程安裝業務如何納稅?
43問:轉讓在建工程營業額如何確定?
44問:外國企業和外籍個人取得何種技術轉讓收入可以免徵營業稅?
45問:從事技術轉讓和技術開發的企業有沒有營業稅方面的優惠?
46問:支付給外國企業的軟體使用費是否需要代扣代繳營業稅?
47問:建安公司安裝大型設備時,設備款是否計入營業稅銷售額?
48問:外國企業在我國境內發生營業稅應稅行為時如何納稅?
49問:以現金投資入股獲取固定利潤回報該如何繳稅?
50問:應退稅款能否抵扣未繳稅額?
個人所得稅
徵稅範圍
1問:公務交通、通訊補貼、誤餐補助是否征個稅?
2問:私車公用的費用是否繳納個人所得稅?
3問:補充養老保險金是否要繳納個稅?
4問:生活困難補助費需要繳納個人所得稅嗎?
5問:從福利費中列支的實物獎勵是否應繳納個人所得稅?
6問:向職工發放的稅後提取的職工獎勵基金是否計征個人所得稅?
7問:股民個人收到證券公司返還的交易手續費是否要繳納個稅?
8問:股東個人向被投資企業借款長期不還是否需納個人所得稅?
9問:公司派發新股給股東是否繳納個人所得稅?
1O問:獎勵員工期權要繳納個稅嗎?
11問:個人無償贈送股權給他人是否需要納個稅?
12問:自然人股東收到的股息紅利要繳納個人所得稅嗎?
13問:個人取得有獎銷售的贈品是否要繳個稅?
14問:董事同時擔任管理職務,對其所得應如何徵收個人所得稅?
15問:如何確定外籍人員在境內的居住時間?
16問:如何確定外籍個人實際在境內、外工作期間?
17問:為員工購買失業保險要代扣個人所得稅嗎?
稅款計算
18問:年終獎金如何計算個人所得稅?
19問:年終獎金有何避稅方法?
20問:因解除勞動契約取得的經濟補償收入如何繳納個人所得稅?
21問:個人取得實物所得如何繳納個人所得稅?
22問:企業發放稅後工資,應代扣的個人所得稅款如何計算?
23問:內退職工取得的一次性工資收入如何繳稅?
24問:商業保險能否從職工工資總額中扣除?
25問:私營企業未分配的利潤是否要繳個稅?
26問:企業能夠只對法人股東不對個人股東分紅嗎?
27問:以非現金方式取得的股息、紅利應當如何繳納個人所得稅?
28問:怎樣把外籍股東的利潤合法匯出境外,又不用繳納個人所得稅?
29問:問:外籍員工哪些所得可以免個人所得稅?
30問:外籍員工取得由公司承擔個人所得稅的獎金,應該如何計算稅款?
31問:投資者個人及家庭消費均在公司報銷是否算偷稅?
32問:在兩家公司同時取得工資收入的個人如何申報納稅?
33問:職工在內部刊物上發表文章及對內部培訓取得的收入如何納稅?
34問:單位送給客戶個人的禮品要不要代扣個人所得稅?
35問:銷售人員的提成收入如何繳納個人所得稅?
36問:律師事務所從業人員如何徵收個人所得稅?
37問:關於個人承包承租經營所得如何納稅?
38問:如何確定個人提供勞務的次數?
39問:多人共同取得同一項所得如何繳納個稅?
40問:個人取得的特許權使用費所得應當如何繳納個人所得稅?
41問:企業改組過程中個人取得的量化資產如何繳納個人所得稅?
42問:未按規定扣繳員工的個稅,公司需要承擔稅款嗎?
43問:個人購彩票中獎如何徵稅?
優惠及征管
44問:哪些補貼、津貼可免徵個人所得稅?
45問:外籍個人拒不申報或申報不實有何後果?
46問:哪些人需要根據雙向申報制度,自行向稅務局申報個人所得稅?
47問:多繳納的個人所得稅是否可以申請退還?
48問:個人享受減免稅優惠政策的是否可以不經稅務局審批而自動享受?
49問:可以免稅的生活補助費範圍有哪些?如何確定?
50問:下崗失業人員自己經營生意有什麼優惠?
51問:個人獨資企業招收下崗人員有何稅收優惠政策?
稅收征管
其他綜合類
1問:分支機構是否必須辦理稅務登記?
2問:沒領取稅務登記證的企業能開立銀行賬戶嗎?
3問:轉借、塗改等不按規定使用稅務登記證件的,會有什麼後果?
4問:未按期辦理稅務登記變更有何後果?
5問:停業後未辦理復業手續繼續經營有何後果?
6問:辦理稅務登記變更有時問限制嗎?
7問:什麼情況下企業需要辦理變更稅務登記?
8問:未按期更換稅務登記證有什麼處罰?
9問:被吊銷營業執照後是否要辦理註銷稅務登記?
10問:扣繳義務人應何時辦理扣繳稅款登記?
11問:不需領取營業執照的單位是否需要辦理稅務登記?
12問:未履行代扣代繳稅款義務有何後果?
13問:什麼樣的企業會被核定應納稅額?
發票管理
14問:已經開具的普通發票能否換開專用發票?
15問:收據是否能入賬?
16問:開具增值稅專用發票後發生退貨或折讓應如何處理?
17問:如何更改專用發票最高開票限額?
18問:到外地經營如何領取發票?
19問:客戶能否拒開發票?
20問:“陰陽聯”填開發票會受到什麼處罰?
21問:虛開發票、使用假髮票如何處罰?
22問:如何申請套印帶本企業名稱的普通發票?
23問:個人取得臨時收入應如何開具發票?
24問:取得境外運輸企業開具的票據能入賬嗎?
印花稅
25問:外商投資企業分期投入資本,印花稅應如何繳納?
26問:未履行或金額變更的契約如何繳納印花稅?
27問:對未按規定註銷或者畫銷印花稅票會有何後果?
房產稅
28問:無償使用的房產如何繳納房產稅?
29問:臨時性建築是否應繳納房產稅?
30問:企業停產、撤銷後是否應停徵房產稅?
31問:單位租用個人房產進行經營,是否要繳納房產稅?
其他稅種
32問:個人購買車輛免繳車輛購置稅必須滿足什麼條件?
33問:未繳車船稅會有什麼處罰?
34問:子公司清算時的不動產變更歸母公司是否要繳納契稅?
35問:自產應簡史消費品抵債如何計算增值稅、消費稅?
36問:個人轉讓二手車要繳納哪些稅?

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