納稅實務(2020年人民郵電出版社出版的圖書)

《納稅實務》是2020年人民郵電出版社出版的圖書，作者是戴鋒。

基本介紹

• 中文名：納稅實務
• 作者：戴鋒
• 出版時間：2020年
• 出版社：人民郵電出版社
• ISBN：9787115526892

內容簡介

本教材基於稅務管理崗位的工作過程，將理論與實踐融為一體，以“任務中心模式”為主，從而突顯學生的能力本位特點。本教材的主要內容包括企業納稅工作概述、增值稅實務、消費稅實務、關稅實務、企業所得稅實務、個人所得稅實務、財產行為稅實務等幾大項目，每個項目後均有實訓操作和配套練習，既方便學生學習、聯繫，也方便老師教學。

本教材可作為高等職業院校財經類專業的教學用書，也可供相關專業人員參考、學習以及初級會計職稱考試培訓所用。

圖書目錄

項目一 企業納稅工作概述

任務一　稅收基本理論職業能力學習

1．1．1　稅收概念及稅收三性

1．1．2　稅收法律制度

1．1．3　稅制構成要素

1．1．4　稅收的分類方法及稅種

任務二　稅務會計基本理論職業能力學習

1．2．1　稅務會計的內涵、目標、對象

1．2．2　稅務會計人員的工作內容

任務三　稅收的徵收與管理

1．3．1　稅務登記

1．3．2　納稅申報

1．3．3　稅收執法

項目二　增值稅實務

任務一　增值稅法規解析

2．1．1　增值稅的含義及特點

2．1．2　納稅人

2．1．3　徵稅範圍

2．1．4　稅率與徵收率

2．1．5　增值稅的稅收優惠

任務二　增值稅的計算

2．2．1　一般計稅方法應納稅額的計算

2．2．2　簡易計稅方法應納稅額的計算

2．2．3　進口貨物應納稅額的計算

任務三　增值稅的會計核算

2．3．1　增值稅核算的主要賬戶

2．3．2　增值稅涉稅業務的賬務處理

任務四　增值稅的納稅申報與繳納

2．4．1　納稅義務發生時間

2．4．2　納稅期限

2．4．3　納稅地點

2．4．4　增值稅納稅申報

任務五　增值稅專用發票的使用和管理

2．5．1　專用發票的構成與限額管理

2．5．2　專用發票的初始發行

2．5．3　專用發票的領購範圍

2．5．4　專用發票的開具

任務六　增值稅實務實訓

項目三　消費稅實務

任務一　消費稅法規解析

3．1．1　消費稅的含義及特點

3．1．2　納稅人

3．1．3　徵稅範圍

3．1．4　稅目及稅率

任務二　消費稅的計算

3．2．1　計稅依據

3．2．2　應納稅額的一般計算

3．2．3　自產自用應稅消費品應納稅額的計算

3．2．4　委託加工應稅消費品應納稅額的計算

3．2．5　進口應稅消費品應納稅額的計算

任務三　消費稅的會計核算

3．3．1　消費稅會計核算賬戶設定

3．3．2　自產銷售應稅消費品的核算

3．3．3　視同銷售應稅消費品的會計處理

3．3．4　委託加工應稅消費品的核算

3．3．5　進口應稅消費品的會計核算

任務四　消費稅的納稅申報與繳納

3．4．1　納稅義務發生時間

3．4．2　納稅地點

3．4．3　納稅環節

3．4．4　納稅期限

3．4．5　消費稅納稅申報

任務五　消費稅實務實訓

項目四　關稅實務

任務一　關稅法規解析

4．1．1　關稅的徵稅對象和納稅人

4．1．2　關稅稅則和稅率

4．1．3　關稅的稅收優惠

4．1．4　關稅退還

4．1．5　關稅的補征和追征

任務二　關稅的計算

4．2．1　關稅完稅價格

4．2．2　關稅應納稅額的計算

任務三　關稅的會計核算

4．3．1　商業企業關稅的會計處理

4．3．2　工業企業關稅的會計處理

任務四　貨物報關與關稅繳納

4．4．1　進口貨物報關

4．4．2　關稅繳納

4．4．3　關稅的強制執行

任務五　關稅實務實訓

項目五　企業所得稅實務

任務一　企業所得稅的基本內容

5．1．1　企業所得稅的含義

5．1．2　企業所得稅的納稅人

5．1．3　企業所得稅的徵稅對象

5．1．4　企業所得稅的稅率

任務二　企業所得稅的計算

5．2．1　收入總額的確定

5．2．2　準予扣除項目的確定

5．2．3　不得扣除項目

5．2．4　虧損彌補

5．2．5　應納稅額的計算

任務三　企業所得稅的會計處理

5．3．1　企業所得稅的會計處理方法

5．3．2　計稅基礎和暫時性差異

5．3．3　遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用的確認與計量

5．3．4　資產負債表債務法的賬務處理

任務四　企業所得稅的徵收管理與納稅申報

5．4．1　企業所得稅的徵收管理

5．4．2　企業所得稅的納稅申報

任務五　企業所得稅實訓

項目六　個人所得稅實務

任務一　個人所得稅法規解析

6．1．1　個人所得的含義

6．1．2　納稅人和扣繳義務人

6．1．3　徵稅對象

6．1．4　計稅依據及稅率

6．1．5　稅收優惠

6．1．6　反避稅條款

任務二　個人所得稅的計算

6．2．1　綜合所得

6．2．2　經營所得

6．2．3　財產租賃所得

6．2．4　財產轉讓所得

6．2．5　利息、股息、紅利所得，偶然所得

6．2．6　個人所得稅特殊計稅方法

任務三　個人所得稅的會計核算

6．3．1　賬戶設定

6．3．2　代扣代繳單位代扣代繳個人所得稅的會計核算

任務四　個人所得稅的納稅申報與繳納

6．4．1　自行納稅申報項目

6．4．2　個人所得稅實施條例之規定

6．4．3　自行納稅申報期限

6．4．4　個人所得稅法扣繳申報

任務五　個人所得稅業務實訓

項目七　財產行為稅實務

任務一　土地增值稅實務

7．1．1　土地增值稅法規解析

7．1．2　土地增值稅的計算

7．1．3　土地增值稅的會計核算

7．1．4　土地增值稅的納稅申報

任務二　房產稅實務

7．2．1　房產稅法規解析

7．2．2　房產稅的計算

任務三　資源稅實務

7．3．1　資源稅法規解析

7．3．2　資源稅應納稅額的計算

7．3．3　資源稅的會計核算

7．3．4　資源稅的納稅申報

任務四　印花稅實務

任務五　契稅實務

7．5．1　契稅法規解析

7．5．2　契稅的計算

7．5．3　契稅的會計核算

任務六　財產行為稅實務實訓