籌資預算

籌資預算是指公司在預算期內需要新借入的長期借款、短期借款、經批准使用的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算。

基本介紹

• 中文名：籌資預算
• 解決問題一：資本籌集方式
• 解決問題二：資本需要總量及時間安排

編制

籌資預算主要解決兩個問題：一是資本籌集方式，二是資本需要總量及時間安排。

在邏輯上，項目投資總額並不等於對外籌資總額，對外籌資總額是投資總額減去部分內源性資金(如其他營業性現金流入量、項目折舊或利潤再投資等)後的淨額，因此預算的作用就在於事先明確項目的對外籌資總量，從而使籌資行為在事先規劃的過程中為投資服務;另外，項目交錯對外源性資本需要量的影響也很大，有時B項目所需之資本投入來自於A項目試運行所產生的現金流。籌資預算工作的目的就在於事前規劃，其目標在於不因預算提前安排而形成資本閒置浪費，或者因安排滯後而延誤工期。

重要性

籌資預算是資本支出預算的核心內容，這是因為：

第一，項目投資總額並不等於對外籌資總額，對外籌資總額是投資總額減去部分內源性資金(如其他營業性現金流入量、項目折舊或利潤再投資等)後的淨額，因此預算的作用就在於事先明確項目的對外籌資總量，從而使籌資行為在事先規劃的過程中為投資服務;

第二，項目的交錯及資本對外需要量的影響，有時B項目所需之資本投入來自於A項目試運行所產生的現金流，因此單純從某一項目來確定對外籌資總額並不完全正確，它還需要考慮其他項目對該項目的影響，從總量上進行預算調整。