《稅法》是2011年科學出版社出版的圖書，作者是張鵬飛。
基本介紹
- 中文名：稅法
- 作者：張鵬飛
- 出版社：科學出版社
- 出版時間：2011年4月
- 頁數：327 頁
- 定價：36 元
- 開本：16 開
- 裝幀：平裝
- ISBN：9787030304391
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書主要內容有：稅法概論；對流轉額課稅的稅法，包括增值稅、營業稅、消費稅、關稅、資源稅；其他稅法，包括房產稅、土地使用稅、印花稅等財產、行為課稅；對所得額課稅的稅法，包括企業所得稅法、個人所得稅法；納稅策劃的理論與實務。書後附有配套的習題及參考答案。
圖書目錄
第1章 概論
第一節 稅法的概念
一、稅法的定義
二、稅收法律關係
三、稅法的構成要素
四、稅法的分類
五、稅法的作用
第二節 稅法的地位及與其他法律的關係
一、稅法的地位
二、稅法與其他法律的關係
第三節 稅法的制定和實施
一、我國稅收的立法原則
二、我國稅法的制定
三、稅法的實施
第四節 我國現行的稅法體系及稅制沿革
一、我國現行稅法體系的內容及法律制度的適用
二、我國稅收制度的沿革
第五節 我國的稅收管理體制
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法權的劃分
三、稅收執法權的劃分
四、稅收徵收管理範圍的劃分
五、稅務機構的設定
第2章 增值稅法
第一節 增值稅徵稅原理及納稅義務人
一、增值稅的基本原理
二、增值稅的類型
三、增值稅的特點
四、增值稅的徵稅範圍
五、增值稅納稅義務人
第二節 一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
一、一般納稅人的認定標準
二、小規模納稅人的認定標準
第三節 稅率與徵收率的確定
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、徵收率
第四節 一般納稅人應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、進項稅額的計算
三、應納稅額的計算
第五節 小規模納稅人應納稅額的計算
一、應納稅額的計算公式
二、含稅銷售額的換算
三、銷售特定貨物應納稅額的計算
四、電力產品應納增值稅的計算及管理
第六節 幾種特殊經營行為的稅務處理
一、兼營不同稅率的貨物或應稅勞務
二、兼營非應稅勞務
三、混合銷售行為
第七節 進口貨物徵稅
一、進口貨物的徵稅範圍及納稅人
二、進口貨物的適用稅率
三、進口貨物應納稅額的計算
四、進口貨物的稅收管理
第八節 出口貨物退（免）稅
一、基本政策
二、適用範圍
三、出口貨物的退稅率
四、出口貨物退稅的計算
五、出口貨物退（免）稅的管理
第九節 徵收管理
一、納稅義務發生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅一般納稅人納稅申報辦法
第十節 增值稅專用發票的使用及管理
一、專用發票領購使用範圍
二、專用發票開具的範圍
三、專用發票開具的要求
四、專用發票開具聯次及票樣
五、專用發票不得抵扣進項稅額的規定
六、開具專用發票後發生退貨或銷售折讓的處理
七、加強對增值稅專用發票的管理
第3章 消費稅法
第一節 消費稅的納稅義務人
一、消費稅與增值稅比較
二、納稅義務人
第二節 消費稅的稅目、稅率
一、稅目
二、稅率
第三節 消費稅應納稅額的計算
一、從價定率計算法
二、從量定額計算法
三、從價定率和從量定額混合計算法
四、計稅依據的特殊規定
五、外購應稅消費品已納稅款的扣除
六、稅額減征的規定
七、自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第四節 委託加工應稅消費品應納稅額的計算
一、委託加工應稅消費品的確定
二、代收代繳稅款的規定
三、委託加工的應稅消費品
四、委託加工應稅消費品已納稅款的扣除範圍
五、兼營不同稅率應稅消費品的賬務處理
六、酒類關聯企業間關聯交易消費稅問題的處理
七、進口應稅消費品應納稅額的計算
第五節 出口應稅消費品退（免）稅
一、出口退稅率的確定
二、出口應稅消費品退（免）稅政策
三、出口應稅消費品退稅額的計算
四、出口應稅消費品辦理退（免）稅後的管理
第六節 消費稅的徵收管理
一、納稅義務發生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
第4章 營業稅法
第一節 營業稅的納稅義務人與扣繳義務人
一、營業稅與增值稅的比較
二、納稅義務人
三、扣繳義務人
第二節 營業稅的稅目、稅率
一、稅目
二、稅率
第三節 營業稅的計稅依據和應納稅額
一、營業稅計稅依據的一般規定
二、營業稅計稅依據的具體規定
三、營業稅應納稅額的計算
第四節 幾種特殊經營行為的稅務處理
一、兼營不同稅目的應稅行為
二、兼營應稅勞務與貨物或非應稅勞務行為
三、混合銷售行為
四、營業稅與增值稅徵稅範圍的劃分
第五節 營業稅的稅收優惠
一、起征點
二、稅收優惠的規定
第六節 營業稅的徵收管理
一、納稅義務發生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
第5章 城市維護建設稅法和教育費附加
一、納稅人
二、稅率
三、計稅依據
四、應納稅額計算
五、稅收優惠
六、徵收管理與納稅申報
七、教育費附加
第6章 關稅法
第一節 關稅的徵稅對象與納稅義務人
一、徵稅對象
二、納稅義務人
第二節 關稅的進出口稅則
一、進出口稅則概況
二、稅則商品分類目錄
三、稅率及運用
四、原產地規定
第三節 關稅完稅價格及應納稅額的計算
一、一般進口貨物的完稅價格
二、特殊進口貨物的完稅價格
三、出口貨物的完稅價格
四、進出口貨物完稅價格中的運費及相關費用、保險費的計算
五、完稅價格的審定
六、應納關稅稅額的計算
第四節 關稅的減免
一、法定減免
二、特定減免
三、臨時減免
第五節 行李和郵遞物品進口稅
一、概念
二、納稅人
三、稅率
四、進出境個人郵遞物品的監管
五、進境居民旅客攜帶的在境外獲取的自用物品的監管
第六節 關稅的徵收管理
一、關稅的繳納
- 第7章 資源類稅法
- 第8章 財產、行為類稅法
- 第9章 企業所得稅法
- 第10章 個人所得稅法
- 第11章 稅收征管法
- 第12章 稅務行政法制
- 第13章 納稅策劃理論與方法
- 第14章 納稅策劃實務
- 習題
- 附錄
- 參考文獻
