基本介紹
- 書名：稅法（第四版）
- 作者：梁俊嬌
- ISBN：978-7-300-24976-6
- 出版時間：2017-10-25
- 開本：16
基本信息,內容簡介,圖書目錄,
基本信息
作 者：梁俊嬌
出版時間：2017-10-25 字 數：508 千字
書 號：249766 ISBN：978-7-300-24976-6
開 本：16 包 裝：平
印 次：4-2
內容簡介
2016年12月25日出台了《中華人民共和國環境保護稅法》，自2018年1月1日起依法徵收環境保護稅。自2016年5月1日全面推行“營改增”以來，財政部、國家稅務總局又陸續下發有關“營改增”政策的通知和公告等。伴隨著稅收政策的重大調整,我們再次對本教材進行了及時修訂和進一步完善,以利於讀者更好地學習和掌握最新政策。同時我們對本書結構也做了重大調整，補充了有關國際稅收以及稅收征管的內容，以利於讀者更加系統、全面地掌握稅法知識。 與其他同類教材相比，本書具有以下優點：
（1）大量利用案例和例題。本教材使用了大量的例題和案例對所講的稅種進行了分析，使讀者能夠加深理解，便於掌握相關內容。
（2）形式靈活、體例新穎。每章開始均通過導入案例引起讀者對本章的興趣，並在講述相關內容時進行解答；與此同時，本教材中加入了大量的專欄和思考題，使讀者能夠邊學邊用，激發、引導學生的學習興趣和獨立思考。
（3）注重趣味性與實務性。本教材在案例、例題等的設計選用上重點突出趣味性、實務性，使內容更易於理解和掌握。同時，為了滿足廣大師生的需求，本教材在各章均附有思考題與練習題。 本書既可以作為稅收和會計專業學生在學習稅法課程時使用，也可以供相關從業人員參考。
圖書目錄
第1章 稅法概述 /1
1.1 稅法的概念/1
1.2 稅法的構成要素/4
1.3 我國現行稅制體系/10
1.4 我國稅收管理體制/12
第2章 增值稅 /15
2.1 增值稅概述/15
2.2 納稅人/19
2.3 徵稅對象/22
2.4 稅率及徵收率/32
2.5 計稅方法/37
2.6 應納稅額的計算/38
2.7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅/67
2.8 稅收優惠/78
2.9 徵收管理/84
第3章 消費稅 /97
3.1 消費稅概述/97
3.2 納稅人及徵稅對象/99
3.3 稅率/103
3.4 應納稅額的計算/105
3.5 出口消費品退（免）稅/117
3.6 徵收管理/119
第4章 關 稅 /125
4.1 關稅概述/125
4.2 納稅人與徵稅對象/127
4.3 稅率/127
4.4 關稅完稅價格/131
4.5 應納稅額的計算/138
4.6 關稅減免/139
4.7 徵收管理/141
第5章 企業所得稅 /144
5.1 企業所得稅概述/144
5.2 納稅人/146
5.3 徵稅對象和稅率/147
5.4 應納稅所得額的計算/149
5.5 資產的稅務處理/158
5.6 應納稅額的計算/165
5.7 稅收優惠/169
5.8 企業重組的所得稅處理/175
5.9 特別納稅調整/181
5.10 徵收管理/186
第6章 個人所得稅 /193
6.1 個人所得稅概述/193
6.2 納稅人/195
6.3 徵稅範圍/197
6.4 稅率和應納稅所得額的確定/204
6.5 應納稅額的計算/209
6.6 稅收優惠/230
6.7 境外所得的稅額扣除/231
6.8 徵收管理/232
第7章 土地增值稅 /236
7.1 土地增值稅概述/236
7.2 納稅人與徵稅範圍/238
7.3 稅率/241
7.4 應稅收入與扣除項目的確定/242
7.5 應納稅額的計算/246
7.6 稅收優惠/249
7.7 徵收管理/250
第8章 其他稅種 /253
8.1 城市維護建設稅/254
8.2 資源稅/258
8.3 城鎮土地使用稅/266
8.4 耕地占用稅/272
8.5 房產稅/275
8.6 車船稅/283
8.7 印花稅/287
8.8 車輛購置稅/301
8.9 契稅/307
8.10 環境保護稅/313
第9章 國際稅收 /318
9.1 國際稅收概述/318
9.2 國際重複徵稅與國際稅收協定/319
9.3 國際避稅與反避稅/321
9.4 國際稅收征管協作/322
第10章 稅收徵收管理 /324
10.1 稅務管理/324
10.2 稅款徵收/329
10.3 納稅人的法律責任/332
10.4 稅務行政複議/334
10.5 稅務行政訴訟/336
1.1 稅法的概念/1
1.2 稅法的構成要素/4
1.3 我國現行稅制體系/10
1.4 我國稅收管理體制/12
第2章 增值稅 /15
2.1 增值稅概述/15
2.2 納稅人/19
2.3 徵稅對象/22
2.4 稅率及徵收率/32
2.5 計稅方法/37
2.6 應納稅額的計算/38
2.7 出口貨物、勞務及服務退（免）稅/67
2.8 稅收優惠/78
2.9 徵收管理/84
第3章 消費稅 /97
3.1 消費稅概述/97
3.2 納稅人及徵稅對象/99
3.3 稅率/103
3.4 應納稅額的計算/105
3.5 出口消費品退（免）稅/117
3.6 徵收管理/119
第4章 關 稅 /125
4.1 關稅概述/125
4.2 納稅人與徵稅對象/127
4.3 稅率/127
4.4 關稅完稅價格/131
4.5 應納稅額的計算/138
4.6 關稅減免/139
4.7 徵收管理/141
第5章 企業所得稅 /144
5.1 企業所得稅概述/144
5.2 納稅人/146
5.3 徵稅對象和稅率/147
5.4 應納稅所得額的計算/149
5.5 資產的稅務處理/158
5.6 應納稅額的計算/165
5.7 稅收優惠/169
5.8 企業重組的所得稅處理/175
5.9 特別納稅調整/181
5.10 徵收管理/186
第6章 個人所得稅 /193
6.1 個人所得稅概述/193
6.2 納稅人/195
6.3 徵稅範圍/197
6.4 稅率和應納稅所得額的確定/204
6.5 應納稅額的計算/209
6.6 稅收優惠/230
6.7 境外所得的稅額扣除/231
6.8 徵收管理/232
第7章 土地增值稅 /236
7.1 土地增值稅概述/236
7.2 納稅人與徵稅範圍/238
7.3 稅率/241
7.4 應稅收入與扣除項目的確定/242
7.5 應納稅額的計算/246
7.6 稅收優惠/249
7.7 徵收管理/250
第8章 其他稅種 /253
8.1 城市維護建設稅/254
8.2 資源稅/258
8.3 城鎮土地使用稅/266
8.4 耕地占用稅/272
8.5 房產稅/275
8.6 車船稅/283
8.7 印花稅/287
8.8 車輛購置稅/301
8.9 契稅/307
8.10 環境保護稅/313
第9章 國際稅收 /318
9.1 國際稅收概述/318
9.2 國際重複徵稅與國際稅收協定/319
9.3 國際避稅與反避稅/321
9.4 國際稅收征管協作/322
第10章 稅收徵收管理 /324
10.1 稅務管理/324
10.2 稅款徵收/329
10.3 納稅人的法律責任/332
10.4 稅務行政複議/334
10.5 稅務行政訴訟/336
