《稅收101問》是東方出版中心2017年出版的圖書，由著名經濟學家、財政稅務專家賈康教授領銜執筆。本書深入研究、全面概況了101個稅收熱點問題，簡明扼要、通俗易懂，旨在為廣大讀者答疑解惑，並用以解決日常生活中與自身切身利益相關的實際問題。
基本介紹
- 書名：稅收101問
- 作者：賈康、邢麗、蘇京春、孫維
- ISBN：978-7-5473-1151-6
- 類別：公共管理、財政經濟
- 頁數：157
- 定價：28.00
- 出版社：東方出版中心
- 出版時間：2017.8
- 裝幀：平裝
- 開本：1/16
- 印張：10.5
- 千字：102
作者簡介,內容簡介,讀者定位,目錄,書評,
作者簡介
賈康，現任全國政協委員、華夏新供給經濟學研究院首席經濟學家，中國財政科學研究院研究員、博導，中國財政學會顧問，中國財政學會PPP專業委員會主任委員，國家發展改革委PPP專家庫專家委員會成員，中國成本研究會副會長。北京、上海、福建、廣西、西藏等地方政府諮詢委員，北京大學、中國人民大學、國家行政學院、南開大學、武漢大學、廈門大學等多所高校特聘教授。1995年享受政府特殊津貼。1997年被評為國家百千萬人才工程高層次學術帶頭人。擔任2010年1月8日中央政治局第十八次集體學習“財稅體制改革”專題講解人之一。孫冶方經濟學獎、黃達—蒙代爾經濟學獎和中國軟科學大獎獲得者。國家“十一五”、“十二五”、“十三五”規劃專家委員會委員。曾長期擔任財政部財政科學研究所所長。1988年曾入選亨氏基金項目，到美國匹茲堡大學做訪問學者一年。2013年主編《新供給：經濟學理論的中國創新》，發起成立“華夏新供給經濟學研究院”和“新供給經濟學50人論壇”（任首任院長、首任秘書長）。2015年出版專著《新供給經濟學》，2016年出版《供給側改革：新供給簡明讀本》、《供給側改革十講》、《中國的坎：如何跨越“中等收入陷阱”》（獲2016年度 “中國好書”）。
內容簡介
什麼是個人所得稅？我們工資單上的個稅扣除是怎樣計算的？作為納稅人，我們有著怎樣的權利和義務？國家稅制改革的方向是什麼？環境保護稅能起到保護環境的作用嗎？……稅收關乎千家萬戶，這一系列的問題都與我們息息相關。著名經濟學家、財政稅務專家賈康教授領銜，深入研究了稅收的基本理論以及我國稅制、稅收征管政策的具體內容，並將之概括為101個問題，全面解讀了增值稅、消費稅、資源稅、房產稅、環境稅、個人所得稅等六大稅種及其他多個稅種的基本內容與徵收規定，諸如企業所得稅、營業稅與“營改增”、城市維護建設稅、車船稅、耕地占用稅、土地增值稅、契稅、印花稅、車輛購置稅、船舶噸稅、關稅、行郵稅、菸葉稅等等。行文簡明扼要、通俗易懂，旨在為廣大讀者答疑解惑，並用以解決日常生活中與自己切身利益相關的實際問題。
讀者定位
個體經營者，企業稅務、會計審計、餐飲、娛樂、房產等從業者，政府、企事業單位工作人員。
目錄
┄┄┄┄第一編 稅收理論：您應當知道的那些稅事兒┄┄┄┄
1. 什麼是稅收?/003
2. 如何理解稅收直觀的無償性和整體的有償性?/003
3. 什麼是稅收的萬能論、無用論和自然演變過程論?/004
4. 什麼是稅制結構?/006
5. 什麼是直接稅和間接稅?/007
6. 什麼是價內稅和價外稅?/009
7. 什麼是稅收法定?/010
8. 什麼是巨觀稅負?/013
9. 什麼是“福布斯稅負痛苦指數”?/016
10. 什麼是結構性減稅?/020
11. 企業減稅與減負是什麼關係?/021
12. 什麼是稅負轉嫁?/022
13. 消費者都是完全承擔間接稅負擔的沒有名分的納稅人嗎?/023
14. 什麼是中央稅、地方稅和共享稅?/025
15. 我們國家主要有哪幾種稅?/025
┄┄┄┄第二編 六大稅種：明明白白納稅┄┄┄┄
增值稅/029
16. 什麼是增值稅?/029
17. 什麼是“饅頭稅”?/032
18. 為什麼增值稅是“良稅”?/034
19. 美國為什麼不徵收增值稅?/037
20. 什麼是我國增值稅的轉型改革?/040
21. 什麼是“營改增”?/043
22. 為什麼營業稅與增值稅並行20年之後才推行“營改增”?/044
23. “營改增”的時間表包含了哪些內容?/048
24. 為什麼上海成為“營改增”“第一個吃螃蟹的人”?/050
25. 為什麼“營改增”試點行業是“1+6”?/052
26. “營改增”後企業是減負還是增負?/054
27. “營改增”後餐飲服務業稅負是提高了嗎?/055
28. 後“營改增”時代增值稅應如何改革?/056
消費稅/059
29. 什麼是消費稅?/059
30. 奶粉價格高都是消費稅惹的禍嗎?/060
31. 私人飛機、私人遊艇要不要徵收消費稅?/060
32. 汞鎘電池是否要徵收消費稅?/061
33. 成品油中有多少消費稅?/061
資源稅/062
34. 什麼是資源稅?/063
35. 什麼是從量計征? 什麼是從價計征?/063
36. 改革後的煤炭資源稅如何計征?/065
37. 資源稅的全面改革會增加企業負擔嗎?/065
38. 水、森林、草原和灘涂資源要繳納資源稅嗎?/068
房產稅（房地產稅）/068
39. 什麼是房產稅（房地產稅）?/068
40. 為什麼要考慮開徵房地產稅?/072
41. 房產稅是對增量徵收還是對存量徵收?/077
42. 只針對高檔住宅徵稅還是對所有住宅都徵稅?/081
43. 按照人均面積還是家庭擁有房屋套數徵稅?/084
44. 房地產稅是以市場成交價格計算還是以評估價值計算?/086
45. 房地產稅稅率按比例稅率還是累進稅率徵稅?/087
46. 房地產由誰來估價? 怎樣估價?/089
47. 房地產稅如何繳納?/096
48. 房地產稅的改革步驟是漸進的還是一步到位式的改革?/097
環境稅/100
49. 什麼是環境保護稅?/101
50. 什麼是碳稅? 碳稅和環境稅是什麼關係? 環境保護稅的徵收範圍是否過窄? 是否要把碳稅納入徵收範圍?/102
51. 環境稅收入應該專款專用嗎?/104
52. 環境稅屬於地方稅種嗎?/106
53. 環境稅會影響經濟發展嗎?/109
個人所得稅/111
54.什麼是個人所得稅?/112
55. 什麼是“月餅稅”?/113
56. 個人所得稅有起征點嗎?/114
57. 年終獎怎么繳納個人所得稅?/119
58. 退休金要繳納個人所得稅嗎?/119
59. 個稅遞延型養老保險如何繳納個人所得稅?/119
60. 教育費用、贍養老人的費用可以在計算個人所得稅時扣除嗎?/119
61. 未來會實行個人所得稅家庭申報嗎?/120
62. 個人所得稅要實行分類與綜合相結合的稅制模式嗎?/121
┄┄┄┄第三編 其他稅種：一個都不能少┄┄┄┄
63. 什麼是企業所得稅?/125
64. 外國企業和中國企業是否一樣徵稅?/125
65. 企業所得稅的稅率還會降低嗎?/126
66. 小微企業所得稅有哪些優惠?/127
67. 什麼是營業稅?/129
68. 個人買賣二手房要繳納營業稅嗎?/130
69. “營改增”之後營業稅還將存在嗎?/130
70. 什麼是城市維護建設稅?/131
71. 城市維護建設稅的收入有哪些用途?/131
72. 城鎮土地使用稅會和房產稅合併嗎?/132
73. 企業尚未利用的閒置土地要徵收城鎮土地使用稅嗎?/132
74. 什麼是車船稅?/133
75. 為什麼車船稅法的修訂升格被稱為“財稅法治化進程中的新進步”?/134
76. 什麼是耕地占用稅?/135
77. 什麼是土地增值稅? 土地增值稅是怎樣計算的?/135
78. 土地增值稅可以減免嗎?/136
79. 部分大房企“賴賬”土地增值稅了嗎?/137
80. 什麼是契稅?/138
81. 什麼是“加名稅”?/138
82. 契稅有哪些優惠政策?/139
83. 什麼是印花稅?/140
84. 證券交易印花稅經歷了幾次調整?/140
85. 什麼是車輛購置稅?/142
86. 什麼是船舶噸稅？船舶噸稅是海關徵收的嗎？它是什麼稅類?/143
87. 什麼是關稅?/143
88. 什麼是行郵稅?/144
89. 什麼是菸葉稅?/145
┄┄┄┄第四編 稅收征管：管了哪些事?┄┄┄┄
90. 新《稅收征管法》主要做了哪些修訂?/149
91. 什麼是納稅人識別號?/149
92. 納稅人識別號是第二張居民身份證嗎?/150
93. 未來個人開網店要納稅嗎?/151
94. 什麼是電子發票?/152
95. 什麼是金稅工程?/153
96. 什麼是“三證合一”?/153
97. 什麼是“五證合一、一照一碼”?/154
98. 國稅和地稅如何分工? 將來會合併嗎?/154
99. 什麼是偷逃稅款?/155
100. 什麼是合理避稅（稅收籌劃）?/156
101. 征納雙方出現矛盾時怎么辦?/157
書評
中國財政科學研究院副院長 白景明對《稅收101問》發表了以下評論：
“賈康曾長期擔任財政部財政科學研究所所長，發表過很多有關“財稅體制改革”的論述。適逢我國進入新一輪財稅改革的攻堅時期、全面依法治國和落實稅收法定原則關鍵時期，由他領銜撰寫的《稅收101問》出版，可謂正當其時。全書深入淺出介紹了稅收理論、稅制改革和稅收徵收管理的核心內容。公民有義務納稅，但許多納稅人對稅收了解甚少乃至片面，更不了解我國稅制改革要往何處去，往往還因此產生很多疑惑，甚至被似是而非的觀點帶入認識誤區。《稅收101問》通過簡明扼要、通俗易懂的文字為讀者和納稅人答疑解惑，回應社會關切，有助於提高政府的公信力。
“對一些不易理解的稅收專業術語或法律規定，《稅收101問》便輔以案例介紹。比如第57問’年終獎怎么繳納個人所得稅？’這是人人都會遇到的問題，書中不僅使用法律語言闡述，還結合實際生活中遇到的多種情況——月工資高於免徵額、月工資低於免徵額、一個年度在兩個以上單位工作、同一月份在兩個以上單位取得年終獎——分別舉例，並演示了計算過程。
“對近年來引起廣泛爭論的稅收話題，《稅收101問》也旗幟鮮明地亮出了觀點。比如對企業經營者和社會輿論質疑的減稅政策為什麼沒有真正減輕企業負擔，第11問’企業減稅與減負是什麼關係‘’就直接給出了答案：企業除稅收負擔外，還包括社會保險、稅外行政收費、中介收費，及其他的隱性負擔，企業減稅只是企業減負的一部分，為真正和充分地給企業減負，還需要把稅收負擔、稅外收費負擔與各種隱性負擔、綜合成本加在一起作通盤考慮。
“國家對稅改方面的政策方針如何落地，對企業生產經營、國民日常生活將產生什麼影響，《稅收101問》都給出了答案，並且還對改革提出了若干構想。
“看《稅收101問》所介紹的新《稅收征管法》的修訂內容，筆者的感覺是，這不僅解答了納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人同稅務機關在納稅上發生爭議時的處理程式及網上交易是否納稅等大家極為關心的問題，更從這些細節上讓大家看明白了我國稅改的大思路。”
