《稅收學教程（第三版）》是2017年6月上海財經大學出版社出版的圖書，作者是錢淑萍。
基本介紹
- 書名：稅收學教程（第三版）
- 作者：錢淑萍
- ISBN：9787564227494
- 定價：45元
- 出版社：上海財經大學出版社
- 出版時間：2017年6月
- 開本：16開
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
本書在編寫時立足於社會主義市場經濟,充分吸收傳統稅收理論的合理成分及當今市場經濟國家較為成熟的稅收理論,採用深入淺出、簡明扼要、具體務實的方式介紹了稅收理論、政策和制度,使理論性、政策性和實用性融為一體。本書既可作為本、專科學生的教材使用,也可作為財稅幹部、企業財會人員的學習參考用書。
圖書目錄
前言 1
第一章 稅收概論 1
第一節 稅收的概念和特徵 1
第二節 稅收的產生和發展 3
第三節 稅收的職能 5
本章小結 7
思考題 7
第二章 稅收原則 8
第一節 西方稅收原則理論的發展 8
第二節 稅收效率原則 12
第三節 稅收公平原則 16
第四節 稅收穩定原則 19
本章小結 20
思考題 20
第三章 稅收負擔 21
第一節 稅收負擔概述 21
第二節 稅負轉嫁與歸宿 24
本章小結 26
思考題 27
第四章 稅收效應 28
第一節 稅收與儲蓄 28
第二節 稅收與投資 34
第三節 稅收與消費 39
本章小結 41
思考題 41
第五章 稅制要素與稅制結構 42
第一節 稅制的構成要素 42
第二節 稅收的分類 47
第三節 稅制結構 50
第四節 我國稅制的建立和發展 55
本章小結 60
思考題 60
第六章 增值稅 62
第一節 增值稅概述 62
第二節 增值稅的基本制度 65
第三節 增值稅應納稅額的計算 79
第四節 出口貨物或者勞務和服務的退(免)稅 92
第五節 增值稅稅收優惠 103
第六節 增值稅的徵收管理 115
本章小結 120
思考題 121
第七章 消費稅 122
第一節 消費稅概述 122
第二節 消費稅的基本制度 124
第三節 消費稅應納稅額的計算 129
第四節 消費稅的徵收管理 135
本章小結 136
思考題 137
第八章 關稅 139
第一節 關稅概述 139
第二節 關稅的基本制度 145
第三節 關稅的計算與徵收管理 150
本章小結 156
思考題 156
第九章 企業所得稅 158
第一節 企業所得稅概述 158
第二節 企業所得稅的基本制度 159
第三節 企業所得稅應納稅所得額的計算 161
第四節 資產的稅務處理 168
第五節 應納稅額的計算 172
第六節 企業所得稅稅收優惠 174
第七節 特別納稅調整 179
第八節 企業所得稅的徵收管理 180
本章小結 184
思考題 184
第十章 個人所得稅 186
第一節 個人所得稅概述 186
第二節 個人所得稅的基本制度 187
第三節 個人所得稅應納稅額的計算 191
第四節 個人所得稅稅收優惠 195
第五節 個人所得稅的徵收管理 197
本章小結 199
思考題 199
第十一章 資源稅 201
第一節 資源稅概述 201
第二節 資源稅 204
第三節 城鎮土地使用稅 208
第四節 耕地占用稅 210
第五節 土地增值稅 212
本章小結 215
思考題 216
第十二章 財產稅 217
第一節 財產稅概述 217
第二節 房產稅 221
第三節 契稅 224
第四節 車船稅 229
本章小結 231
思考題 232
第十三章 行為目的稅 234
第一節 行為目的稅概述 234
第二節 印花稅 236
第三節 城市維護建設稅 243
第四節 車輛購置稅 245
第五節 環境保護稅 247
本章小結 255
思考題 255
第十四章 稅收徵收管理 257
第一節 稅收徵收管理法概述 257
第二節 稅務管理 258
第三節 稅款徵收 263
第四節 稅務檢查 266
第五節 稅務代理 268
第六節 法律責任 272
本章小結 278
思考題 279
第十五章 稅務行政 280
第一節 稅務行政處罰 280
第二節 稅務行政複議 283
第三節 稅務行政訴訟 288
本章小結 291
思考題 291
參考文獻 293
