《稅務稽查與稅務風險規避技巧實務全書》分上下兩篇，分別就企業可能面對的稅務稽查和涉稅風險問題進行了詳細闡述，具體內容以最新稅收法律法規體系為依託，立足稅務管理理論，展示了大量的實務操作技巧、規範，結合案例，極具針對性地道出了具體的稽查要點和方法、企業的應對之策，並且對企業可能面臨的幾乎所有涉稅風險進行了分析解讀，給出了應對、化解之道。對企業能夠起到一種有效的預警作用，使之做到“有則改之，無則加勉”，是企業稅務管理人員和相關專業人士案頭不可或缺的一本實用寶典。
基本介紹
- 書名：稅務稽查與稅務風險規避技巧實務全書
- 出版社：中國法制出版社
- 頁數：567頁
- 開本：16
- 品牌：中國法制出版社
- 作者：丁會仁
- 出版日期：2013年9月1日
- 語種：簡體中文
- ISBN：7509347343
內容簡介,圖書目錄,
內容簡介
《稅務稽查與稅務風險規避技巧實務全書》由中國法制出版社出版。
圖書目錄
上篇稅務稽查應對技巧與實務
第一章稅務稽查基礎知識
第一節稅務稽查基礎知識
一、稅務稽查的概念
二、稅務稽查的任務
三、稅務稽查的範圍
四、稅務稽查的對象
五、稅務稽查的職能
六、稅務稽查對象的立案
七、稅務稽查部門的許可權
八、稅務稽查的實施
第二節稅務稽查的操作流程
一、選案階段
二、檢查階段
三、審理階段
四、執行階段
第三節稅務稽查的基本方法
一、查賬法
二、分析法
三、調查法
四、電子查賬法
小提示：1—1稅務機關不能“以罰代刑”
小提示：1—2稅務稽查實施過程中迴避事項
小提示：1—3稅務稽查的檢舉機制
小提示：1—4無須提前通知稽查對象的幾種情況
小提示：1—5稅務稽查實施過程中的迴避制度
小提示：1—6查賬的基本方法
小提示：1—7稽查人員取證“三不準”
小提示：1—8稽查取證要符合法律規定
小提示：1—9提示法取證注意事項
小提示：1—10不能作為定案依據的證據
小提示：1—11稅收保全措施的解除
小提示：1—12如何審理往年賬簿及相關手續是否完整？
小提示：1—13稅務稽查審理階段的三種處理程式
小提示：1—14審閱法需審閱資料及注意事項
小提示：1—15核對法需要核對的要點
小提示：1—16“檢查一時”與“管理一世”
法律知識連結：1—1《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務機關在稅務稽查中享有許可權的法律規定
法律知識連結：1—2《稅收違法行為檢舉管理辦法》
法律知識連結：1—3《檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法》
法律知識連結：1—4《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務機關在稅務稽查中對稅務案件定性處理的法律規定
法律知識連結：1—5《稅務稽查工作規程》
法律知識連結：1—6《稅收執法督察規則》
法律知識連結：1—7稅務稽查業務公開制度（試行）
法律知識連結：1—8稅務稽查案件複查暫行辦法
第二章企業應稅收入的確定
第一節確定納稅義務人
一、納稅義務人的概念
二、納稅義務人的類別
三、納稅人的權利
四、納稅人的義務
第二節稅務稽查中納稅人的權利和義務
一、稅務稽查中納稅人享有的權利
二、稅務稽查中納稅人承擔的義務
第三節企業所得稅納稅人範圍的確定
一、企業所得稅納稅人的主要類別
二、企業所得稅納稅人需要滿足的基本條件
三、特殊情況下企業所得稅納稅人範圍的認定
第四節企業收入劃分及應稅收入確認
一、企業收入的分類
二、應稅收入
三、不徵稅收入
小提示：2—1納稅義務人的確定
小提示：2—2居民納稅人和非居民納稅人
小提示：2—3納稅人申請延期納稅的條件
小提示：2—4何為稅務代理人？
小提示：2—5納稅人在何種情況下可以要求行政賠償？
小提示：2—6逾期納稅處罰情況
小提示：2—7改變經營方式的納稅人，其企業所得稅的處理情況
小提示：2—8具備經營特點的社會團體、事業單位也應被納入企業所得稅徵稅範圍
小提示：2—9企業所得稅法為何要求企業單位要具備獨立經濟核算的條件？
小提示：2—10企業所得稅核定徵收鑑定表（標準表）
法律知識連結：2—1《個體工商戶條例》對於個體工商戶定義的規定
法律知識連結：2—2《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務檢查範圍的規定
法律知識連結：2—3《中華人民共和國企業所得稅法》關於稅務檢查範圍的規定
法律知識連結：2—4《企業所得稅核定徵收辦法（試行）》
法律知識連結：2—5《財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關規定
法律知識連結：2—6《財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關規定
第三章企業應對稅務稽查的操作要點
第一節政府反避稅的主要策略
一、我國反避稅的法律依據
二、反避稅調查
三、企業避稅的主要方法
四、我國政府反避稅存在的問題
第二節企業如何配合稅務稽查人員
一、企業被稅務稽查的幾種情況
二、企業應對稅務稽查的對策
第三節稅務稽查前的企業自查
一、稅務自查的“五步驟”
二、自查工作要點
第四節日常管理型稅務檢查
一、企業設立階段的日常稅務檢查
二、一般納稅人申請認定及檢查
三、企業享受稅收優惠政策資格的認定檢查
四、對註銷企業的管理型檢查
小提示：3—1避稅、偷稅與逃稅的概念
小提示：3—2美國反避稅的成功措施
小提示：3—3何謂納稅評估？
小提示：3—4稅務自查報告範文
小提示：3—5何謂小規模納稅人？
法律知識連結：3—1《特別納稅調整實施辦法（試行）》中關於反避稅管理的法律規定
……
第四章企業稅務稽查操作實務
第五章企業應對稅務稽查的自查方法
第六章企業對稽查結果的處理策略
第七章稅務稽查中的賬務調整
下篇
第一章企業稅務風險規避基礎
第二章不同類型企業稅務風險的不同表現
第三章企業稅務風險的管理角度因素
第四章企業稅務管理中的常見法律風險規避
第五章企業各稅種中的法律風險及規避技巧
第六章企業特殊經營行為中的稅務風險及規避技巧
第七章稅款徵收中的法律風險及規避技巧
第一章稅務稽查基礎知識
第一節稅務稽查基礎知識
一、稅務稽查的概念
二、稅務稽查的任務
三、稅務稽查的範圍
四、稅務稽查的對象
五、稅務稽查的職能
六、稅務稽查對象的立案
七、稅務稽查部門的許可權
八、稅務稽查的實施
第二節稅務稽查的操作流程
一、選案階段
二、檢查階段
三、審理階段
四、執行階段
第三節稅務稽查的基本方法
一、查賬法
二、分析法
三、調查法
四、電子查賬法
小提示：1—1稅務機關不能“以罰代刑”
小提示：1—2稅務稽查實施過程中迴避事項
小提示：1—3稅務稽查的檢舉機制
小提示：1—4無須提前通知稽查對象的幾種情況
小提示：1—5稅務稽查實施過程中的迴避制度
小提示：1—6查賬的基本方法
小提示：1—7稽查人員取證“三不準”
小提示：1—8稽查取證要符合法律規定
小提示：1—9提示法取證注意事項
小提示：1—10不能作為定案依據的證據
小提示：1—11稅收保全措施的解除
小提示：1—12如何審理往年賬簿及相關手續是否完整？
小提示：1—13稅務稽查審理階段的三種處理程式
小提示：1—14審閱法需審閱資料及注意事項
小提示：1—15核對法需要核對的要點
小提示：1—16“檢查一時”與“管理一世”
法律知識連結：1—1《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務機關在稅務稽查中享有許可權的法律規定
法律知識連結：1—2《稅收違法行為檢舉管理辦法》
法律知識連結：1—3《檢舉納稅人稅收違法行為獎勵暫行辦法》
法律知識連結：1—4《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務機關在稅務稽查中對稅務案件定性處理的法律規定
法律知識連結：1—5《稅務稽查工作規程》
法律知識連結：1—6《稅收執法督察規則》
法律知識連結：1—7稅務稽查業務公開制度（試行）
法律知識連結：1—8稅務稽查案件複查暫行辦法
第二章企業應稅收入的確定
第一節確定納稅義務人
一、納稅義務人的概念
二、納稅義務人的類別
三、納稅人的權利
四、納稅人的義務
第二節稅務稽查中納稅人的權利和義務
一、稅務稽查中納稅人享有的權利
二、稅務稽查中納稅人承擔的義務
第三節企業所得稅納稅人範圍的確定
一、企業所得稅納稅人的主要類別
二、企業所得稅納稅人需要滿足的基本條件
三、特殊情況下企業所得稅納稅人範圍的認定
第四節企業收入劃分及應稅收入確認
一、企業收入的分類
二、應稅收入
三、不徵稅收入
小提示：2—1納稅義務人的確定
小提示：2—2居民納稅人和非居民納稅人
小提示：2—3納稅人申請延期納稅的條件
小提示：2—4何為稅務代理人？
小提示：2—5納稅人在何種情況下可以要求行政賠償？
小提示：2—6逾期納稅處罰情況
小提示：2—7改變經營方式的納稅人，其企業所得稅的處理情況
小提示：2—8具備經營特點的社會團體、事業單位也應被納入企業所得稅徵稅範圍
小提示：2—9企業所得稅法為何要求企業單位要具備獨立經濟核算的條件？
小提示：2—10企業所得稅核定徵收鑑定表（標準表）
法律知識連結：2—1《個體工商戶條例》對於個體工商戶定義的規定
法律知識連結：2—2《中華人民共和國稅收徵收管理法》關於稅務檢查範圍的規定
法律知識連結：2—3《中華人民共和國企業所得稅法》關於稅務檢查範圍的規定
法律知識連結：2—4《企業所得稅核定徵收辦法（試行）》
法律知識連結：2—5《財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關規定
法律知識連結：2—6《財政部國家稅務總局關於財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅（2008）151號）的相關規定
第三章企業應對稅務稽查的操作要點
第一節政府反避稅的主要策略
一、我國反避稅的法律依據
二、反避稅調查
三、企業避稅的主要方法
四、我國政府反避稅存在的問題
第二節企業如何配合稅務稽查人員
一、企業被稅務稽查的幾種情況
二、企業應對稅務稽查的對策
第三節稅務稽查前的企業自查
一、稅務自查的“五步驟”
二、自查工作要點
第四節日常管理型稅務檢查
一、企業設立階段的日常稅務檢查
二、一般納稅人申請認定及檢查
三、企業享受稅收優惠政策資格的認定檢查
四、對註銷企業的管理型檢查
小提示：3—1避稅、偷稅與逃稅的概念
小提示：3—2美國反避稅的成功措施
小提示：3—3何謂納稅評估？
小提示：3—4稅務自查報告範文
小提示：3—5何謂小規模納稅人？
法律知識連結：3—1《特別納稅調整實施辦法（試行）》中關於反避稅管理的法律規定
……
第四章企業稅務稽查操作實務
第五章企業應對稅務稽查的自查方法
第六章企業對稽查結果的處理策略
第七章稅務稽查中的賬務調整
下篇
第一章企業稅務風險規避基礎
第二章不同類型企業稅務風險的不同表現
第三章企業稅務風險的管理角度因素
第四章企業稅務管理中的常見法律風險規避
第五章企業各稅種中的法律風險及規避技巧
第六章企業特殊經營行為中的稅務風險及規避技巧
第七章稅款徵收中的法律風險及規避技巧
